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没有增值税收入会计记账
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，一般纳税人我在做账时未开票收入没计算需要缴纳的增值税，直接贷方记收入了，现在年末结转增值税与增值税申报表里的未抵扣进现税额的差额怎么调整呀
您好 调整未开票收入的账 贷方负数 主营业务收入 贷方 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这样就没差额了
241楼
2023-08-19 17:28:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
如果说小规模纳税人年底增值有收入没有一季度2018年底，没有超过九万那么年底的话，增值税科目会不会有余额呢
你好，如果减免了就结转到营业外收入，不会有余额的
242楼
2023-08-19 17:57:48
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淡然若水：回复邹老师 是的已经结转到营业外收入谢谢老师
2023-08-19 18:27:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 心灵美的唇彩 发表的提问：
记账凭证中的会计分录为： 借：银行存款——工商银行386460 贷：主营业务收入——利群S2机床342000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）44460 问：会计人员应当登记哪些账户？
你好 登记 银行存款日记账 、主营业务收入明细账、应交税费销项税明细账
243楼
2023-08-19 18:05:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闪闪的咖啡豆 发表的提问：
为什么购买材料，财务会计做账时，贷方计入财政拨款收入，收入没有增加呀？
你这里说了，这个买材料的款项是财政直接支付，相当于财政把那个钱直接打给那个卖材料的供应商了，所以说是材料和收入同时增加。
244楼
2023-08-20 17:33:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 踏实的楼房 发表的提问：
公司收入，支出不知道怎么记账，没学过会计
你好 公司收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 具体是什么方面的支出呢？
245楼
2023-08-20 17:59:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 努力努力奋斗 发表的提问：
如图1:问入账成本，增值税进项税额是可以不用记入。如图2:问入帐金额，增值税又要计算进去。感觉这两个概念有点混了，什么时候需要记入增值税，什么时候不需要记入？
这两个题目是两个不同的题目。 1、第61题是一般纳税人，原材料入账成本是不含增值税的金额+其他费用金额 2、另一个题目说的是应收票据的入账金额，这个自然是包括增值税了，您通过这个分录就可以看懂了 借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
246楼
2023-08-20 18:15:00
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努力努力奋斗：回复张艳老师 是不是可以理解为，当题目问到入账成本的时候，一般纳税人增值税都是不应计入的， 而问到应收款、应付款的入账金额时，增值税应计入？
2023-08-20 18:45:14
张艳老师：回复努力努力奋斗通过这个分录就能看出来，应收票据的金额是包含销项税额的。 借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 如果问到原材料等的入账成本时，如果是一般纳税人的话，就是不包含增值税了。
2023-08-20 19:10:48
努力努力奋斗：回复张艳老师 老师，第61题的完整分录可以写一下吗？
2023-08-20 19:29:09
张艳老师：回复努力努力奋斗借：原材料 50.5 应交税费--应交增值税（进项税额）8 贷：银行存款58.5
2023-08-20 19:54:00
努力努力奋斗：回复张艳老师 分录上看不出来，但是规定一般纳税人的增值税可以抵扣，所以不计入入账成本，对吗？
2023-08-20 20:10:05
张艳老师：回复努力努力奋斗是的，这个是采购原材料等的情况。由于增值税是可以抵扣的，所以不计入原材料的入账成本。
2023-08-20 20:32:54
努力努力奋斗：回复张艳老师 明白了，谢谢老师。
2023-08-20 20:53:21
张艳老师：回复努力努力奋斗不客气的，祝您学习愉快，工作顺利
2023-08-20 21:06:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雅玲儿 发表的提问：
会计分录借： 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）作为内账的时候，是不是不用记录 贷 应交税费 的？
如果你这个收入是内帐收入，没有交税的话，可以不用确认应交税费
247楼
2023-08-21 17:30:25
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雅玲儿：回复辜老师 但是我们是需要交税的，只是外账那边在做。我们用的金蝶商贸标准版，如果不记录应交税费，是可以直接从销售系统导出凭证的
2023-08-21 17:54:35
辜老师：回复雅玲儿如果你要交税的话，就要对应确认应交税费-应交增值税（销项税）
2023-08-21 18:24:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 呆萌的云朵 发表的提问：
公司账上多余的钱拿去理财，（注：公司账理财，没有转入个人名下）我记入了其他货币资金—存出投资款 他的收益：记入投资收益了。可以吧。。这块收益要交增值 税吧。
你好，个人理解计入可供出售金融资产更合适
248楼
2023-08-21 17:43:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，原来的会计离职了，我是刚刚由出纳转到会计岗的。看今年的收入发现一个问题。 1、今年收入多计了10万元。（已经缴纳增值税，但是还没开发票） 2、多计10万收入月份缴纳增值税时我们是小规模纳税人，现在已经变更为一般纳税人了。 我现在收入该怎么记？多交的增值税怎么退回？
1.你看下是不是无票收入，实际有业务没有开发票的 2.去修改当月的小规模申报表 一般纳税人里面税率和你不一样的
249楼
2023-08-21 18:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 称心的鼠标 发表的提问：
去年一笔挂账的银行付款忘记入账了怎么办，出纳的银行日记账有记录，会计没入账
同学你好 补做账就可以了
250楼
2023-08-22 16:23:36
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 关关要做财务总监 发表的提问：
小规模纳税人，1月份收入10万元，之前没有过收入，请问如何做会计分录，需要申报增值税吗
借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 需要申报增值税的
251楼
2023-08-22 16:46:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：没有开具发票的收入，会计分录借：银行存款，贷：主营业务收入 应交税费应交增值税，对吗？
你好，这个分录可以的对。
252楼
2023-08-22 17:00:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 现代的摩托 发表的提问：
没有增值税专用发票计入材料成本和普通增值税发票计入材料成本按照企业会计准则这样做会计分录对吗
正常做原材料结转成本，汇算清缴调增
253楼
2023-08-22 17:30:13
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
小规模纳税人没有超过起征点减免的增值税记入营业外收入，那减免的城建税和教育费附加也记入营业外收入吗？印花税减半征收部分也记入营业外收入吗？
增值税记入营业外收入，减免的附加税和印花税，可以不用计提
254楼
2023-08-22 17:59:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
电商无票收入如何记账，报增值税？
同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷销项
255楼
2023-08-23 16:44:49
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