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代扣企业所得税会计处理
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
代扣代缴个人所得税可以做管理费吗？替其他人代扣代缴的 不是企业员工
你好，不可以的，必须计入个人所得税
151楼
2023-07-06 19:30:00
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梓馨：回复小宝老师 但是话又说过来，再计提工资的时候代扣代缴的个税已经算到那个管理费用里面了。他这个管理费用在计提的时候，包括个人承担的社保阿社保费个税。
2023-07-06 19:59:17
小宝老师：回复梓馨是这样，你记账相关科目要走一遍才能保证每个科目的准确
2023-07-06 20:18:13
梓馨：回复小宝老师 我们这个记账从头套到尾都已经捋过了，每个往来科目所有的科目余额都看过了，是对的，就是现在呢，有个那个代扣代缴的个税，不知道这个会计分录怎么做。
2023-07-06 20:30:31
小宝老师：回复梓馨代扣代缴你是从哪里扣的，计提然后支付？
2023-07-06 20:55:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ allen 发表的提问：
我想问一下，向境外公司购买的软件许可权代扣代缴的企业所得税计入其他应付款，而不是计入应交税金，是否有相应的会计准则中明确提及这样的处理方式？
你好，不是你们应该承担的就做其他应付款
152楼
2023-07-09 20:41:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静心 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴结束之后，年度纳税申报表上第33行:本年应补（退）所得税额-592.8，是不是代表企业多缴税款？是不是会计上要做一笔会计处理？然后我要怎么做？
您好！年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
153楼
2023-07-09 20:58:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴交的企业所得税怎么进行账务处理
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
154楼
2023-07-09 21:06:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 捕风 发表的提问：
还想起了一个问题，内账也没有计提工资，发工资都是按实发工资做的会计处理，所以扣个税的话，我可不可以直接设置一个科目管理费用-代扣代缴个税，发生扣缴时，直接计借 管理费用-代扣代缴个税，贷 银行存款，可以吗?现在就是这样处理的，没有通过应交税费-应交个人所得税来处理。
您好，可以的。
155楼
2023-07-09 21:12:33
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捕风：回复王雁鸣老师 王老师，我这样的处理方式是不是很外行。因为一般工资都是先要计提。然后发放。但是因为公司的一些实际情况，要提成和工资一起发，提成半天销售部那边又提供不出数据来，所以都是等到发的时候才出数据来，所以我也就只能这样处理了，内账就没有计提。但是外账，我还是计提的，只是当月计提上月，当月发放工资，不象别人做的会计处理，是上月计提，本月发放。王老师，我这样做应该也还是可以的吧。
2023-07-09 21:33:02
王雁鸣老师：回复捕风您好，可以的，内账不用计提的。没必要。
2023-07-09 21:45:23
捕风：回复王雁鸣老师 好的，今天十分感谢王老师了。
2023-07-09 22:09:10
王雁鸣老师：回复捕风您好，不客气。
2023-07-09 22:32:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
156楼
2023-07-09 21:30:00
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笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-09 21:49:35
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-09 22:16:42
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-07-09 22:32:48
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-07-09 22:51:39
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-09 23:16:30
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-09 23:34:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
157楼
2023-07-10 18:57:19
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
158楼
2023-07-10 19:04:19
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-07-10 19:19:32
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-07-10 19:42:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
支付上车费代扣代交个人所得税怎么处理
您好。您是想写分录吗？
159楼
2023-07-10 19:23:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下申报本季度企业所得税，成本票未收集齐是不就会产生所得税，会计怎样妥善处理，让企业少缴税
你好，是的呢，可以先暂估成本发票入账的
160楼
2023-07-11 19:07:14
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JOJOZM：回复王晶老师 好的，谢谢老师，能详细讲解下暂估成本发票入账的账务处理办法吗
2023-07-11 19:28:34
王晶老师：回复JOJOZM直接 借库存商品 暂估 贷应付账款  
2023-07-11 19:56:18
JOJOZM：回复王晶老师 老师，我们属于工程施工行业，不涉及购进商品，一般能进成本的就是材料、人工、劳务或机械租赁，您讲的这个分录我不太理解啊
2023-07-11 20:08:39
王晶老师：回复JOJOZM借工程施工    暂估材料 改一下就行
2023-07-11 20:33:54
JOJOZM：回复王晶老师 “暂估”是放在借方科目还是贷方科目的？
2023-07-11 20:51:07
王晶老师：回复JOJOZM借方啊。先借方，结转的时候就入贷方了
2023-07-11 21:03:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 肖?52^淳 发表的提问：
个人转让股权，没有通过公司转，利息由新股东支付，个人所得税由新股东代扣代缴，是否需要公司账务处理，会计分录怎么做？
借实收资本-老股东贷实收资本-新股东
161楼
2023-07-11 19:15:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱撒娇的大船 发表的提问：
国内某高校张教授为独生子，其2020年收入如下： (1)每月扣除三险一金后的工资收入为13500元。 (2)5月份出版了一本书，获得稿酬15000元，后因出版社添加印数，获得追加稿 酬5000元。 (3)9月份教师节期间获得教学名师奖，获得教育部颁发的奖金50000元。 (4)10月份获得国债利息收入8700元，获得某上市公司发行的公司债券利息收入 3000元。 (5)12月份因持有某公司股票获得分红20000元。 假设张教授全年可以扣除的专项附加项目只有赡养费一项，无其他项目。 要求： (1)分项计算张教授的每项所得单位应代扣代缴（预扣预缴）税额，并进行相关的 会计处理； (2)计算张教授的全年综合所得应缴纳的个人所得税税额和应补（退）税额。
1你好！，（13500-5000-2000）×12×10%-2520 2，20000×（1-20%）×70%×20% 3，免税 4，国债免税，3000×20% 5，20000×20% 综合所得（13500×12+20000×56%-60000-24000）×10%-2520
162楼
2023-07-11 19:21:00
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君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
163楼
2023-07-12 18:53:45
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 珍 发表的提问：
小规模，银行代扣上一年度的企业所得税，会计分录是怎么样的
"计提时， 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时， 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 "
164楼
2023-07-12 19:15:50
全部回复
珍：回复蒋老师 之前做账没有计提，现在只做了， 缴纳时， 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 这后面是不是还要做一笔分录呢？
2023-07-12 19:43:41
蒋老师：回复珍是的，需要再补一笔计提的分录
2023-07-12 20:02:10
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
企业帮员工缴纳因劳务报酬所得个人所得税，会计帐务该如何处理
您好！这个个税部分是属于公司代扣代缴还是直接帮员工承担了的呢？
165楼
2023-07-12 19:32:58
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