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代扣企业所得税会计处理
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 怡然的早晨 发表的提问：
你好，我按照正常的计提了企业所得税，银行也扣除了。后来税务局认定我公司是小规模企业，所得税可以免一部分，那多缴的会计分录怎么处理
冲减原来的计提分录就可以了
166楼
2023-07-16 20:32:23
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怡然的早晨：回复吴少琴老师 拿多缴的金额会计分录放什么地方，其他应收款吗？
2023-07-16 20:47:25
吴少琴老师：回复怡然的早晨你交的时候 借应交税费-企业所得税 贷银行存款 返还 借银行存款 贷应交税费-企业所得税
2023-07-16 21:15:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ JAE 发表的提问：
帮境外企业代扣代缴的企业所得税在企业所得税年报里要填吗？平时企业所得税是季报零申报
你好　这个咨询下你当地税局　
167楼
2023-07-16 20:47:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，固定资产单位价值不超过500万元的，允许一次性进入当期成本费用在企业所得税前扣除，会计处理上还是按期计提折旧，这个账务怎么处理啊？
你好 做 借固定资产贷银行存款 借管理费用-折旧费贷累计折旧
168楼
2023-07-16 21:07:24
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龙廷菊：回复meizi老师 老师，我说的是税务上作为成本费用一次性作税前扣除，但在财务处理上还是按月计提折旧，在这种情况下分录怎么处理？另外，现在现在固定资产一般入账价值是多少？如果是2000的话我觉得好多啊
2023-07-16 21:37:02
meizi老师：回复龙廷菊你按会计准则还是需要上面分录来做固定资产的 5000以上做固定资产
2023-07-16 22:06:32
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司支付国外的变压器检测费代扣代缴的企业所得税和增值税税、附加 税由我们公司负担（支付的检测费不包含这些税费）那这个会计分录怎么做
您好，代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税和附加税，凭证分录为： 借：其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件，原件交对方作为收回款项的依据) 贷：银行存款 从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录为： 借：管理费用等科目 贷：其他应收款--代扣代缴税金 银行存款 为您提供解答
169楼
2023-07-16 21:17:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 么么叽 发表的提问：
已作坏账损失处理后又收回的应收款项，按企业会计准则规定进行会计处理时，不增加利润，按企业所得税法规定，应确认为收入，因此进行企业所得税算时应调整增加应纳税所得额，是对的吗？
您好，是增加利润的（资产减值减少）。企业所得税做纳税调减。
170楼
2023-07-17 18:22:25
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小林老师：回复么么叽您好，您的题目的前提是坏账损失处理，即核销。
2023-07-17 18:51:28
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 七叶莲 发表的提问：
企业2019年4月15日取得个人代开装卸费发票1张700元，企业是否要按劳务发票代扣代缴个人所得税，怎样计算？因为发票700元抵800元为负数，不知道怎么样处理？
你好，是的要代扣代缴个税虽然不用缴纳个税，也要在申报系统中申报
171楼
2023-07-17 18:43:41
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七叶莲：回复小惑老师 企业取得4000以内的票减除800元费用乘20%计算个税，我取的票是700元怎样计算？
2023-07-17 19:02:30
小惑老师：回复七叶莲800元以下是不缴纳税金的，你再个税申报板块，申报，把收入输于700元就可以了，系统自动带出了
2023-07-17 19:26:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
已交的企业所得税，不退税，要调整管理费用，应该怎么做会计处理呢？
你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的
172楼
2023-07-17 19:11:58
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 甜蜜的项链 发表的提问：
我代开了70万的门票代理费给客户，如果别的公司给我开70万的门票代理费，我能抵掉我开了70万的企业所得税吗？
可以的
173楼
2023-07-18 18:24:34
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甜蜜的项链：回复李老师 我是小规模纳税人这样也可以是吗
2023-07-18 18:48:48
李老师：回复甜蜜的项链是的
2023-07-18 19:15:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
你好，我想咨询一下，已交的企业所得税不退税，我要调增管理费用，请问老师我要怎么做会计处理呢？
你好， 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：
174楼
2023-07-18 18:50:28
全部回复
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 贷方是应交税费-企业所得税吗？
2023-07-18 19:05:52
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，贷方你是什么原因调增的管理费用呢。
2023-07-18 19:23:58
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 是这样，我预交的企业所得税，按正常是退税的，但退税太麻烦，我们公司不想办退税，只有管理费用调增管理费用，然后将预交的企业所得税调为0.
2023-07-18 19:50:13
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，你可以不退税的。
2023-07-18 20:11:06
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 不是的，我问了，只有报表里显示了需要退税，都是待查账后，确实如此，是强制退税，
2023-07-18 20:36:16
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，调增的就不用做分录了，直接汇算清缴的时候调就行了。
2023-07-18 20:52:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
175楼
2023-07-18 19:08:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
企业会计准则附注里面 ，所得税的会计处理方法与收入怎么填写？
你好，学员，就是按照会计所得税法的 借所得税费用贷应交所得税， 收入就是遵循收入准则 的
176楼
2023-07-19 18:19:03
全部回复
豆豆：回复冉老师 老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？
2023-07-19 18:46:23
冉老师：回复豆豆老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？ 是的
2023-07-19 18:56:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉默的咖啡豆 发表的提问：
代扣代缴个人所得税税可以不做账务处理么？
您好代扣。您好，。您好，代扣个税需要账务处理。
177楼
2023-07-19 18:29:58
全部回复
沉默的咖啡豆：回复玲老师 老师，一样要收回来的不做不可以
2023-07-19 18:50:35
玲老师：回复沉默的咖啡豆，不可以，企业发生业务就要做帐。
2023-07-19 19:15:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
企业缴纳房租，代房东缴纳的个人所得税怎么处理，如何做会计分录，？产生的印花税，房产税可以在企业入账吗？如何做会计分录？谢谢老师！
你好 个税公司承担借记营业外支出 贷银行存款 房产税可以企业承担，借税金及附加贷应交税费 贷银行存款
178楼
2023-07-19 18:54:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小卫10639823 发表的提问：
会计事务所合伙企业投资人为个人。在分配利润的时候。需要帮代扣代缴个人所得税吗?
税后利润吗 是的话不用
179楼
2023-07-19 19:03:18
全部回复
小卫10639823：回复郭老师 税前，合同上没有注明分配的时候是税后利润，到分配的时候告诉他是税后的利润，我们是不是就是欺诈行为
2023-07-19 19:17:19
郭老师：回复小卫10639823这个分红协议注明就可以
2023-07-19 19:43:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
180楼
2023-07-19 19:11:59
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