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代扣个人所得税会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
你好，同学。 借 应付股利 贷 应交税费 个税 银行存款或库存现金
91楼
2023-06-06 20:20:36
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潇洒的棒棒糖：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-06-06 20:52:29
陈诗晗老师：回复潇洒的棒棒糖不客气，祝你工作愉快。
2023-06-06 21:18:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
92楼
2023-06-06 20:26:59
全部回复
金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-06-06 20:52:25
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-06-06 21:12:12
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-06-06 21:26:04
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-06-06 21:38:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 知足 常乐 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎样做会计记账
您好 请问代扣代缴的工资薪金个人所得税么
93楼
2023-06-07 19:52:20
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ CC 发表的提问：
企业收到珠宝首饰的普通发票（金额挺大），账务处理是怎么样的啊？需要代扣代缴个人所得税吗？计税依据是？
你好同学，这个是给个人还是给公司 的？ 一般用于送礼的你们直接入管理费用-招待费就可以的
94楼
2023-06-07 19:59:10
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CC：回复何江何老师 给个人的话，需要缴个税吗
2023-06-07 20:14:39
何江何老师：回复CC你好同学，如果是赠送，需要代他交20%的个税
2023-06-07 20:36:00
CC：回复何江何老师 对，那这个个税的计税依据是含税的吧
2023-06-07 20:53:51
何江何老师：回复CC你好同学是的同学是总金额
2023-06-07 21:10:16
CC：回复何江何老师 好的，谢谢老师
2023-06-07 21:36:48
何江何老师：回复CC不客气满意请五星好评
2023-06-07 21:51:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 如意的白羊 发表的提问：
公司为职工代扣代缴的个人所得税有公司承担，会计分录怎么做呢
借营业外支出 贷:银行存款。
95楼
2023-06-07 20:17:53
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如意的白羊：回复东老师 不可以做职工福利费吗
2023-06-07 20:40:18
东老师：回复如意的白羊这个不属于福利费的范围。
2023-06-07 20:57:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ XT 发表的提问：
企业按规定计算的代扣代缴的职工个人所得税 求会计分录
借应交税费代扣代缴个税贷银行存款
96楼
2023-06-07 20:29:59
全部回复
XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬
2023-06-07 21:11:51
暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的
2023-06-07 21:27:19
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老师，单位是帮员代扣代缴员工的个人所得税，现在税务返还手续费给我们单位44元，请问这个44元入什么会计科目，谢谢
您好 借：银行存款 贷：其他收益 没有这个科目就用营业外收入
97楼
2023-06-19 19:38:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无心的酸奶 发表的提问：
本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业除了做会计分录以为还需要代交什么税吗？
您好 还需要在支付劳务费的时候代扣代缴个人所得税
98楼
2023-06-19 19:53:49
全部回复
无心的酸奶：回复bamboo老师 因为我们是直接支付给包工头的总费用，总费用是3万2，但是发票是以包工头的名义开的3万2，那我们是要按3万2的总额申报个税，还是按实际人工数申报？
2023-06-19 20:15:48
bamboo老师：回复无心的酸奶如果发票是包工头一个人的名字的话 就只好按3万2的总额申报个税
2023-06-19 20:36:21
无心的酸奶：回复bamboo老师 老师，能帮我计算一下3万2的个税吗，对于这一块我不是很懂，谢谢
2023-06-19 21:00:37
bamboo老师：回复无心的酸奶您可以打开自然人税收管理系统扣缴客户端 输入对方的开票金额 税款会自动出现的
2023-06-19 21:13:41
无心的酸奶：回复bamboo老师 那开的劳务费是按劳务报酬所得计算还是可以按工资薪金所得计算？
2023-06-19 21:35:14
bamboo老师：回复无心的酸奶开的劳务费是按劳务报酬所得计算
2023-06-19 21:47:25
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 鳗鱼大米 发表的提问：
甲公司向张工程师购入一项专利使用权，一次支付款项80000元。 计算代扣代缴张工程师应缴纳的个人所得税并编制会计分录
你好，个税=(80000-80000*0.2)*0.2=12800，借：无形资产80000，贷：应交税费-个税12800，贷银行存款67200
99楼
2023-06-19 20:00:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 代理会计-陈 发表的提问：
建筑公司给挂靠单位代缴的个人所得税怎么做会计处理
借；应交税费 贷；银行存款
100楼
2023-06-19 20:08:58
全部回复
代理会计-陈：回复邹老师 那应交税费怎么平呢
2023-06-19 20:36:41
邹老师：回复代理会计-陈确认收入，计提税金了就平衡了
2023-06-19 21:02:51
代理会计-陈：回复邹老师 不明白
2023-06-19 21:26:00
邹老师：回复代理会计-陈借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2023-06-19 21:49:42
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
老师，稳岗补贴和个人所得税返代扣代缴手续费收到了如何做会计分录，使用吋如何做会计分录？用交税吗，是免税的吗？
你好，稳岗补贴 借银行存款 贷其他收益或营业外收入
101楼
2023-06-20 18:59:41
全部回复
小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额
2023-06-20 19:23:41
魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？
2023-06-20 19:43:11
小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求
2023-06-20 19:59:34
魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？
2023-06-20 20:20:00
小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理
2023-06-20 20:35:40
魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做
2023-06-20 21:05:12
小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款
2023-06-20 21:19:19
魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？
2023-06-20 21:40:14
小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益
2023-06-20 22:07:18
魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？
2023-06-20 22:23:03
小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？
2023-06-20 22:43:01
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师上午好！在会计学堂无意听到个人所得税代扣代缴。后来就给公司申请了三年的代扣代缴手续费，这样的情况是不是可以给公司提条件，给奖励或是加工资呢。怎么样提才合适呢。谢谢！
这个优惠在某些地方是税务局主动返给企业的，这个也是会计必须要知道的一项优惠，如果您当地没有，可以找老板要这个奖励的，按实际情况说就好了
102楼
2023-06-20 19:10:58
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：其他应付款-个税 借：其他应付款-个税 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 （扣除个税后的股利）
103楼
2023-06-20 19:31:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 捕风 发表的提问：
还想起了一个问题，内账也没有计提工资，发工资都是按实发工资做的会计处理，所以扣个税的话，我可不可以直接设置一个科目管理费用-代扣代缴个税，发生扣缴时，直接计借 管理费用-代扣代缴个税，贷 银行存款，可以吗?现在就是这样处理的，没有通过应交税费-应交个人所得税来处理。
您好，可以的。
104楼
2023-06-20 19:50:30
全部回复
捕风：回复王雁鸣老师 王老师，我这样的处理方式是不是很外行。因为一般工资都是先要计提。然后发放。但是因为公司的一些实际情况，要提成和工资一起发，提成半天销售部那边又提供不出数据来，所以都是等到发的时候才出数据来，所以我也就只能这样处理了，内账就没有计提。但是外账，我还是计提的，只是当月计提上月，当月发放工资，不象别人做的会计处理，是上月计提，本月发放。王老师，我这样做应该也还是可以的吧。
2023-06-20 20:06:24
王雁鸣老师：回复捕风您好，可以的，内账不用计提的。没必要。
2023-06-20 20:33:56
捕风：回复王雁鸣老师 好的，今天十分感谢王老师了。
2023-06-20 20:45:33
王雁鸣老师：回复捕风您好，不客气。
2023-06-20 21:14:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 念念不念 发表的提问：
请问老师我公司支付给个人的好处费12万，分四次支付的，每次支付了3万，最后一笔支付要代扣代缴个税，我怎么计算个人所得税，麻烦老师告诉我具体计算公式
这个个人再别地方有工资的吗
105楼
2023-06-20 19:59:59
全部回复
念念不念：回复郭老师 有
2023-06-20 20:40:08
郭老师：回复念念不念你可以按工资申报的，（3万-5000）*3%
2023-06-20 21:08:01
念念不念：回复郭老师 这种的合理么？？？
2023-06-20 21:34:18
郭老师：回复念念不念可以的，需要你们补一个劳动合同
2023-06-20 21:53:31
念念不念：回复郭老师 不行，这个人是事业单位的人
2023-06-20 22:21:36
郭老师：回复念念不念那就不允许他出来干兼职，能干劳务吗 他们能给你开劳务发票吗
2023-06-20 22:40:58
念念不念：回复郭老师 不给开
2023-06-20 23:04:36
郭老师：回复念念不念那你给他申报劳务报酬 3万*（1-20%）*30%-2000
2023-06-20 23:23:38
念念不念：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-20 23:44:27
郭老师：回复念念不念不用客气的，
2023-06-21 00:04:18
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