啧啧啧啧啧：回复紫藤老师 就是这部分个税的税款应该计入管理费用？

紫藤老师：回复啧啧啧啧啧应交税费-应交个人所得税

啧啧啧啧啧：回复紫藤老师 借：管理费用，明细科目应该写什么；仅仅就指缴个税这部分。

紫藤老师：回复啧啧啧啧啧你好，管理费用-服务费

There：回复邹老师 没有通过应交税费科目也没问题吗？

邹老师：回复There你好，调整的结果与没有调整的分录是一样的 借；应交税费 贷；其他应收款 借；其他应收款 贷；应交税费

涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录

宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧

宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的

Kitty的朱朱：回复徐阿富老师 老师，那下个月进费用并代扣代缴要怎么做分录？

徐阿富老师：回复Kitty的朱朱你好 下月借管理费用等 贷应交税费――个人所得税 贷其他应收款

Kitty的朱朱：回复徐阿富老师 老师，那意思是这张发票进费用的是扣除个人所得税的部分吗？不是全额吗？

徐阿富老师：回复Kitty的朱朱你好，进运费是全额的，只是你们多付给个人了，如果这个多付的钱不能收回，那最后可以将收不回的个税做一笔借营业外支出 贷其他应收款

Kitty的朱朱：回复徐阿富老师 老师，那下个月是不是 借：成本/费用 应交税费—个人所得税 贷：其他应收款（金额是：税款+费用金额）

徐阿富老师：回复Kitty的朱朱你好，收是的，没错。是这样的意思

国泰真空：回复郭老师 他这个开的是货物，不是劳务

郭老师：回复国泰真空货物的没法在这里申报 你在问你税务局是不是备注错了

国泰真空：回复郭老师 就是说啊，这个普票应该是他自行代开的

郭老师：回复国泰真空这个应该是税务局开发票的时候代扣代缴，不需要企业代扣代缴。

国泰真空：回复郭老师 正常应该是这样的，所以他这么一个备注，我们也不晓得咋整了

国泰真空：回复郭老师 让他重开又开不回来，金额不大

郭老师：回复国泰真空可以问下税务局那边。

国泰真空：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复国泰真空不用客气，工作愉快。

苏杭：回复郭老师 发票如下

郭老师：回复苏杭需要你们代扣代缴，劳务费的在劳务报酬里面

苏杭：回复郭老师 是20%吗，谢谢

郭老师：回复苏杭不一定的，看这个税率

苏杭：回复郭老师 您好，我这个计算是不是：20000*20%+26719.18*30%-2000=10015.75元

郭老师：回复苏杭看不到你的发票金额

苏杭：回复郭老师 *劳务*劳务费46719.18元

郭老师：回复苏杭46719.18*（1-20%）*30%-2000

苏杭：回复郭老师 系统申报里面算出来的好像要多一些

郭老师：回复苏杭不太清楚，按你系统的税额算

老江老师：回复神奇小飞侠你好 借：银行存款 贷：营业外收入

王玲老师：回复俏皮的斑马开票方要是个人 你就去自然人税收管理系统填写申报代扣的个税

俏皮的斑马：回复王玲老师 96000元个税计算：税前劳务报酬:96000 税后劳务报酬:72280 应纳所得税:23720 应纳所得税23720=96000*0.8*0.4-7000 老师，这个税率是有表格的吗？哪个档次适合哪个税率，0.8 0.4 7000是怎么来的？

俏皮的斑马：回复王玲老师 能否麻烦老师发例如单位员工个人所得税适应税率的表格给我？

王玲老师：回复俏皮的斑马你是说劳务 的税率表 有表的 一会老师发给你 单位职工的也有个税的税率表 一会发你

王玲老师：回复俏皮的斑马0.8是超过4000元扣20% 后的所得对应0.4 的税率 和7000的速算扣除数 这些是税率表上都是固定 的 可以查表 税率表 个人所得税预扣率表一 （居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用） 级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数 1 不超过36000元的部分 3 0 2 超过36000元至144000元的部分 10 2520 3 超过144000元至300000元的部分 20 16920 4 超过300000元至420000元的部分 25 31920 5 超过420000元至660000元的部分 30 52920 6 超过660000元至960000元的部分 35 85920 7 超过960000元的部分 45 181920 个人所得税预扣率表二 （居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用） 级数 预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数 1 不超过20000元的 20 0 2 超过20000元至50000元的部分 30 2000 3 超过50000元的部分 40 7000

俏皮的斑马：回复王玲老师 非常感谢

王玲老师：回复俏皮的斑马不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

450303406：回复郭老师 那个说怎么报，是0报，还是根据占估报，但是个税根据占估报，最后和实际不一样，怎么弄？

郭老师：回复450303406没有发工资，零申报就行。