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代扣个人所得税会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ttkx 发表的提问：
请问一下老师分公司通过银行上交总公司管理费打入个人账户，会计怎么账务处理？代扣个人所得税吗？
总公司的管理费怎么又到了个人账户？
76楼
2023-05-30 20:21:31
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ttkx：回复陈诗晗老师 总公司是不足不做收入，避税
2023-05-30 20:35:43
陈诗晗老师：回复ttkx分公司缴纳给总公司管理费，原则是总公司按管理费确认收入。 你这个支付给个人是什么意思
2023-05-30 20:50:26
小溪老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 单纯的小笼包 发表的提问：
按上年平均工资及社会工资标准计算企业，个人应负担的五险一金，并做出计提单位部分承担的账务处理 2.根据五险一金计算表编制工资结算明细表，按要求代扣代缴应承担三险一金及个人所得税就行分配 3.根据电子交易回单 ，工资已发放，发放金额为应发放工资扣除三险一金和个人所得税
您好 计提工资及公司负担部分社保时 借：生产成本/制造费用/管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 -养老保险 -医疗保险 -失业保险 -住房公积金 发放工资时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-医疗保险 -养老保险 -失业保险 -住房公积金 应交税费-个人所得税 收到电子交易回单时 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-养老保险 -失业保险 其他应付款-养老保险 -失业保险 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-养老保险 其他应付款-养老保险 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：银行存款
77楼
2023-05-30 20:41:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 斯文的雪糕 发表的提问：
企业1月份为员工申报个人所得税，代扣了个人所得税，但是会计人员是新手没有为员工代缴个税，现在4月补交可以吗？会受处罚吗？
同学，就是企业交了，但是没有扣员工的个人所得税是吗
78楼
2023-05-31 19:00:07
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
员工销售提成的账务处理方法，给员个人的是必须合并到当月薪水里并代扣代缴个人所得税，如果是给部门的是直接进入营业费用或销售费用
你好！ 是的，你的理解很对
79楼
2023-05-31 19:23:09
全部回复
岳小杰：回复蒋飞老师 我们是集团公司，例如甲员工和A公司签署的劳动合同并且A公司发放薪金并代扣代缴个税，但甲员工销售了B公司的货物并相应提成，这种情况下A的提成怎么支付，怎么代扣代缴个税
2023-05-31 19:43:15
蒋飞老师：回复岳小杰提成由B公司单独计算交纳个税（由B公司代扣代缴）
2023-05-31 20:12:35
岳小杰：回复蒋飞老师 请老师就上个问题给予回答，非常感谢！！
2023-05-31 20:35:55
岳小杰：回复蒋飞老师 提成由B公司单独计算交纳个税（由B公司代扣代缴），还是按工资薪金的方法计算个税吗老师
2023-05-31 20:57:57
蒋飞老师：回复岳小杰你好！ 是的，可以按工资薪金计税
2023-05-31 21:09:34
岳小杰：回复蒋飞老师 您好老师
2023-05-31 21:31:40
岳小杰：回复蒋飞老师 现在一个人可以在A公司以工资薪金申报，也可以在B公司以工资薪金申报，第二年在做个人所得税汇算清缴
2023-05-31 22:00:25
蒋飞老师：回复岳小杰是的，有两处收入，个人需要汇算清缴的 你的理解很对
2023-05-31 22:26:02
蒋飞老师：回复岳小杰取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人，应当依法办理汇算清缴： 1...从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元； 2..取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元； 3...纳税年度内预缴税额低于应纳税额； 4...纳税人申请退税。
2023-05-31 22:38:38
岳小杰：回复蒋飞老师 老师您好，给员工的销售提成是否在第二年和工资合并到社保基数里，作为社保缴纳的基数
2023-05-31 22:51:42
蒋飞老师：回复岳小杰你好！ 需要的
2023-05-31 23:07:01
岳小杰：回复蒋飞老师 老师您好，取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人，应当依法办理汇算清缴，这个清缴是员工本人自行办理，还是公司代为办理，谢谢
2023-05-31 23:34:54
蒋飞老师：回复岳小杰清缴是员工本人自行办理的
2023-05-31 23:58:41
岳小杰：回复蒋飞老师 查看回复
2023-06-01 00:13:31
蒋飞老师：回复岳小杰你好！ 还有问题吗
2023-06-01 00:29:39
岳小杰：回复蒋飞老师 关于清缴本知道现在有没有具体的操作方法，政策要求只有本人自行办理，单位是代办不了对吧
2023-06-01 00:55:32
蒋飞老师：回复岳小杰个税汇算清缴是自然人个人的事情了，单位没有义务代办了（新个税有具体规定的）
2023-06-01 01:15:06
岳小杰：回复蒋飞老师 发票原件丢失了，可不可以让开票单位把发票记账联盖发票用专章，付款单位使用
2023-06-01 01:34:34
蒋飞老师：回复岳小杰你好！ 可以的
2023-06-01 01:55:22
岳小杰：回复蒋飞老师 谢谢，也就是发票记账联复印件加盖发票专用章，也可以当发票原使用
2023-06-01 02:23:27
蒋飞老师：回复岳小杰你好！ 是的。
2023-06-01 02:44:57
岳小杰：回复蒋飞老师 老师您好，我们公司做体育服务项目可以开服务类发票6%税率，也做酒的销售发票13%的税率，现在销售了一批酒对方希望给开服务费发票他们好入账，如果开酒的话他们不好入账，这种情况如果按服务费开了发票，我们会涉及哪些风险，谢谢老师
2023-06-01 02:57:08
蒋飞老师：回复岳小杰一事一问好吗，先结束再提问再答
2023-06-01 03:18:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录
借； 应交税费-个人所得税 贷；银行存款
80楼
2023-05-31 19:43:50
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 俞江兵 发表的提问：
邹老师你好：我公司购入汽车精品发放给员工，个人所得税怎么代扣代缴，会计分录与流程具体怎么操作，谢谢！
您好，按照汽车精品价格并入工资薪金扣缴就好了，账务个正常个税一样
81楼
2023-05-31 20:09:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业如何做会计分录？
借成本费用相关科目-劳务费贷银存，应交税费-个税
82楼
2023-05-31 20:38:59
全部回复
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 晴立 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税退税了 怎样做会计分录
同学，可以计入其他收益或者营业外收入
83楼
2023-06-05 19:19:13
全部回复
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ ring 发表的提问：
接到银行付款通知，代扣代缴职工个人所得税315.1元。会计分录怎么写呢？谢谢
借：应付职工薪酬——工资　　　　　　　　 　　贷：银行　　　　　　　　　　 　　应交税金-代扣代缴个人所得税　
84楼
2023-06-05 19:33:07
全部回复
ring：回复孟洁 其他应付款—个税代付代缴和科目 应交税费-代扣代缴个人所得税 有什么区别呢？谢谢
2023-06-05 20:05:05
孟洁：回复ring这两个科目本质上没有一点相关性，两个负债科目，其他应付款是你扣员工的工资了，这部分你实际没有给员工发，现在社保局要和你收，这个科目只是过渡。 应交税费-代扣代缴个人所得税是你当时发工资的时候直接少发了，这部分钱你直接做到应缴的税款了
2023-06-05 20:25:48
ring：回复孟洁 其他应付款是扣员工的工资了和应交税费-代扣代缴个人所得税当时直接少发了，这有什么区别呢？本质不都是扣员工工资少发了吗？
2023-06-05 20:55:20
孟洁：回复ring其他应付款是笔预提，不是发放的当月做的。。。应交税费-代扣代缴个人所得税是当时发的时候扣的，没预提
2023-06-05 21:13:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户qfam59 发表的提问：
某企业支付给职工王某11月工资5500元，计算企业应代扣代缴的个人所得税并编辑会计分录
学员您好， 同学您好，计算公式=(5500-5000)*0.03=15 借：管理费用等科目5500，贷：应付职工薪酬5500，借：应付职工薪酬5500，贷：银行存款5485， 交交税费-个税15
85楼
2023-06-05 19:45:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简单的茉莉 发表的提问：
某企业结算本月应付职工工资总额元，按税法规定代扣代缴的职工个人所得税共计元，实发工资元。该企业编织的会计分录
你好 借应付职工薪酬 -工资 贷应交税费-应交个人所得税    银行存款  
86楼
2023-06-05 20:07:55
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.17w
引用 @ A.美伢 发表的提问：
做安装工程的，请问干活找的农民工，非固定的那种，在发给他们工钱的时候需要代扣代缴个人所得税吗？如果需要代扣的话，个人所得税计算是按劳务所得计算吗？
你好！是的。按税法是需要代扣代缴的。按劳务收入计算
87楼
2023-06-05 20:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 平凡纯粹的巅峰路，注定坎坷 发表的提问：
请教各位一个问题，企业发生的劳务费在税务机关开具的普票，发票右下角标注 个人所得税由付款方代扣代缴，对于这个个税企业要做怎样的账务处理呢？
借成本费用，贷银行存款应交税费。
88楼
2023-06-06 19:31:49
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
89楼
2023-06-06 19:52:17
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2023-06-06 20:07:09
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2023-06-06 20:32:04
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2023-06-06 20:50:34
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2023-06-06 21:02:35
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2023-06-06 21:23:59
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2023-06-06 21:47:28
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2023-06-06 22:16:05
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2023-06-06 22:33:05
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2023-06-06 22:56:46
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2023-06-06 23:13:15
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2023-06-06 23:38:10
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2023-06-06 23:52:54
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2023-06-07 00:16:24
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2023-06-07 00:27:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
个人所得税由企业代扣代缴，计提和扣缴的时候，会计分录分别要怎么做啊
您好，分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
90楼
2023-06-06 20:09:59
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