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补交本年增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kk 发表的提问：
补上年度的收入301000，相对应的补交增值税18060，会计分录各怎么做
你好 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
16楼
2022-12-21 13:13:00
全部回复
kk：回复邹老师 那我应收账款挂什么科目
2022-12-21 13:37:35
kk：回复邹老师 以前年度损益调整不是在借方吗
2022-12-21 14:01:25
kk：回复邹老师 那我应收账款就挂着，不冲掉吗
2022-12-21 14:21:55
邹老师：回复kk你好，这个款项有收到吗？ 因为是补做收入，所以以前年度损益调整是计入贷方，而不是借方的
2022-12-21 14:34:06
kk：回复邹老师 不是，这个是国税说我们收入少，我们补收入
2022-12-21 14:49:31
kk：回复邹老师 然后去国税补交了
2022-12-21 15:16:24
邹老师：回复kk你好，那这个收入款项是你单位之前已经预收了吗？
2022-12-21 15:42:25
kk：回复邹老师 你好，这是已经收了但没报收入
2022-12-21 15:58:11
邹老师：回复kk你好，那就是补做 收入分录就是了 借；预收账款，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
2022-12-21 16:12:00
kk：回复邹老师 那我相对应的城建税什么的怎么做，感觉做不平啊
2022-12-21 16:40:06
kk：回复邹老师 还有感觉应该是借库存现金，贷以前年度
2022-12-21 16:56:36
邹老师：回复kk你好，这个款项是通过现金收回的吗？ 城建税这样做分录 借；以前年度损益调整， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2022-12-21 17:14:14
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
17楼
2022-12-21 14:26:39
全部回复
小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2022-12-21 14:43:00
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2022-12-21 14:53:43
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2022-12-21 15:07:31
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2022-12-21 15:30:33
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2022-12-21 15:43:07
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2022-12-21 16:04:38
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2022-12-21 16:19:08
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2022-12-21 16:34:06
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
老师，我们公司增值税有加急递减10%，但是之前把加急递减算错了，现在已经补交了去年9到现在的增值税，我的会计分录应该怎么做？
加计抵减是入其他收益科目的，若前期加计抵减金额不对，那修改后也是冲回其他收益科目金额
18楼
2022-12-21 15:48:59
全部回复
馨馨：回复王老师1 老师，怎么冲减啊?前期我们也没有做加急递减的会计分录，老师能给个前期分录，和现在冲减的分录嘛?
2022-12-21 16:39:20
王老师1：回复馨馨享受加计抵减时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 其他收益 现在补交增值税， 借：其他收益 贷：银行存款
2022-12-21 16:58:24
馨馨：回复王老师1 如果计入营业外收入可以吗？
2022-12-21 17:27:33
王老师1：回复馨馨如果是小企业会计准则，可以
2022-12-21 17:53:10
馨馨：回复王老师1 去年的怎么冲减？
2022-12-21 18:17:13
王老师1：回复馨馨去年的话使用以前年度损益调整，这样不影响本年利润。
2022-12-21 18:33:22
馨馨：回复王老师1 老师，我不会做冲减去年的分录
2022-12-21 18:47:02
王老师1：回复馨馨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-21 19:03:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
19楼
2022-12-21 16:45:01
全部回复
玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2022-12-21 17:05:11
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2022-12-21 17:18:38
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2022-12-21 17:32:17
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2022-12-21 17:42:45
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2022-12-21 18:08:11
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2022-12-21 18:21:07
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2022-12-21 18:46:43
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2022-12-21 19:11:45
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2022-12-21 19:31:44
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2022-12-21 19:50:37
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2022-12-21 20:10:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
现在补交16年的增值税和文化建设税怎么做会计分录？
借；应交税费——增值税，文化事业建设费 贷；银行存款
20楼
2022-12-21 17:58:19
全部回复
陈江燕：回复邹老师 谢谢
2022-12-21 18:10:03
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-21 18:27:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
补交的上年的增值税跟 附加税 怎么做会计分录详细的
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
21楼
2023-01-02 17:02:50
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 负责任的月亮 发表的提问：
补交2020年的进口关税3000，进口增值税7000，怎么做会计分录
借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应交税费-关税等，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
22楼
2023-01-02 17:32:15
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
23楼
2023-01-02 17:48:43
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
24楼
2023-01-02 18:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
25楼
2023-04-19 21:26:34
全部回复
懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-04-19 21:58:00
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-04-19 22:16:04
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-04-19 22:38:38
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
26楼
2023-04-19 21:41:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
27楼
2023-04-19 21:56:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kk 发表的提问：
如果是小企业会计准则 补交去年的增值税怎么做分录？
借：未分配利润贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
28楼
2023-04-24 20:24:43
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ acc5.com 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
29楼
2023-04-24 20:52:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
30楼
2023-04-24 21:13:32
全部回复
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