首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交本年增值税会计分录
分享
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
91楼
2023-06-19 19:18:55
全部回复
美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-06-19 19:34:54
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-06-19 19:48:04
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-06-19 20:00:49
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-06-19 20:22:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
92楼
2023-06-19 19:41:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
我公司税务查账发现2015年有未开具发票 应交增值税额是8800元，本月已补缴增值税8800元 利息滞纳金500元，会计分录怎么做？
借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
93楼
2023-06-19 20:08:58
全部回复
桀骜不驯：回复邹老师 这批货客户让我下个月开发票，给我汇款？到时候再怎么办？
2023-06-19 20:35:16
邹老师：回复桀骜不驯你好，那当时就不应该补税，这样会造成重复确认收入的
2023-06-19 20:57:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 豆豆妹 发表的提问：
老师我想问下今年年补交的去年的增值税和所得税怎么做会计分录，报表怎么调整呢？！
是税局查出需要你们缴纳还是你们自己补缴？
94楼
2023-06-20 19:04:20
全部回复
豆豆妹：回复罗老师 是自己要补
2023-06-20 19:43:14
豆豆妹：回复罗老师 老师能不能快点回答呀
2023-06-20 20:10:47
罗老师：回复豆豆妹所属期是去年还是今年，如果是去年，需要缴纳税收滞纳金的？
2023-06-20 20:37:29
豆豆妹：回复罗老师 所得税是补去年的，增值税也是补去年的，那怎么做分录，报表怎么调？是调今年的表还是去年的表？
2023-06-20 21:04:20
罗老师：回复豆豆妹如果不是单独申报的，就调今天就是
2023-06-20 21:28:25
豆豆妹：回复罗老师 那怎么做分录？怎么调？老师你能不能回答全面点呀，谢谢了
2023-06-20 21:51:23
罗老师：回复豆豆妹合并到当期一起缴纳，就跟日常申报缴纳一样的记账。
2023-06-20 22:08:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
补交上年度增值税怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
95楼
2023-06-20 19:24:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Miranda 发表的提问：
交以前年度增值税会计分录
你好，具体的什么原因需要补。
96楼
2023-06-20 19:34:33
全部回复
Miranda：回复郭老师 补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金
2023-06-20 19:55:43
郭老师：回复Miranda借银行存款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项
2023-06-20 20:10:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ～ 发表的提问：
差补交去年增值税，怎样做分录
查补交去年增值税
97楼
2023-06-20 20:02:59
全部回复
王雁鸣老师：回复～您好，具体是什么原因呢？补交增值税的原因是什么啊？麻烦您再详细描述一下，以便老师更好的理解与解答，谢谢。
2023-06-20 20:33:30
～：回复王雁鸣老师 企业一查 未开票收入少交的增值税2000多点
2023-06-20 20:50:41
王雁鸣老师：回复～您好，这样的话，直接做借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
2023-06-20 21:13:46
～：回复王雁鸣老师 这样的话不做提，应交增值税这个科目借方就多了2000
2023-06-20 21:28:20
～：回复王雁鸣老师 计提之后才能做你给的交税的科目
2023-06-20 21:44:57
～：回复王雁鸣老师 应交增值税的科目就不平了
2023-06-20 22:04:31
～：回复王雁鸣老师 是不是要通过以前年度损益调整
2023-06-20 22:30:29
王雁鸣老师：回复～您好，是的，还要计提的，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税。
2023-06-20 22:54:05
～：回复王雁鸣老师 现在已经没有，我要增加在哪里？
2023-06-20 23:13:10
王雁鸣老师：回复～您好，增加到损益类科目，6901代码，一级科目。
2023-06-20 23:36:40
～：回复王雁鸣老师 增加了这个科目 资产负债表里的公式怎样调整？
2023-06-20 23:56:58
王雁鸣老师：回复～您好，再结转一步，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。资产负债表直接取数利润分配科目数据，一般不需要调整的。如果想调整，最好导出电子表格来，调整资产负债表的年初未分配利润项目，与对应的应交税费项目。
2023-06-21 00:12:53
～：回复王雁鸣老师 我改了科目后我的利润表没变化
2023-06-21 00:30:28
～：回复王雁鸣老师 是不是增加了科目没有取到数
2023-06-21 00:43:44
王雁鸣老师：回复～您好，利润表是不取以前年度损益调整科目数据的。没变化是对的。
2023-06-21 01:06:47
～：回复王雁鸣老师 嗯嗯好的谢谢老师
2023-06-21 01:34:36
王雁鸣老师：回复～您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-21 02:03:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补交2018到2020年计入福利费进项税额抵扣。补缴增值税。怎么做分录
借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 借：应交税费—应交增值税—进项税转出，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
98楼
2023-06-21 18:14:28
全部回复
微信用户：回复辜老师 这么复杂吗
2023-06-21 18:27:36
辜老师：回复微信用户是的，标准是这样账务处理的
2023-06-21 18:46:03
微信用户：回复辜老师 简单点怎么处理
2023-06-21 18:59:20
辜老师：回复微信用户借：管理费用，贷：应交税费—未交增值税
2023-06-21 19:17:07
微信用户：回复辜老师 增值税走以前年度损益调整科目吗？
2023-06-21 19:27:07
辜老师：回复微信用户金额不大，可以直接计入当期损益，你进项税转出，是因为你之前抵扣了，之前管理费用少确认了，所以现在要补确认
2023-06-21 19:46:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ rabbit 发表的提问：
补交增值税的分录怎么做？
具体的什么业务？
99楼
2023-06-21 18:41:35
全部回复
rabbit：回复郭老师 我们做工程的，税务局嫌我们从来没交过增值税，叫我们补交了一笔增值税，但是可以在以后开票的时候用来抵税
2023-06-21 19:10:16
郭老师：回复rabbit借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-06-21 19:26:08
rabbit：回复郭老师 那如果交掉了。以后也不能抵了呢？
2023-06-21 19:37:00
郭老师：回复rabbit那你就要做无票收入。借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-06-21 20:06:54
郭老师：回复rabbit相当于正常交税了。
2023-06-21 20:25:56
rabbit：回复郭老师 银行存款怎么做？没有收入啊
2023-06-21 20:39:34
郭老师：回复rabbit你们一直都没有工程吗
2023-06-21 21:01:07
rabbit：回复郭老师 有啊，可是这个跟我们的开票额对不上啊，实际上也没开票
2023-06-21 21:20:09
郭老师：回复rabbit就做无票收入。
2023-06-21 21:40:58
rabbit：回复郭老师 问清楚了，是我们把下次开票的税额算出来，然后交了增值税跟小税种，下次开票就不需要交了。所以应该是借，未交增值税，贷，银行存款？那等开票的时候再做借:转出未交增值税，贷:未交增值税？
2023-06-21 21:55:36
郭老师：回复rabbit你好，是的。
2023-06-21 22:19:12
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kinke 发表的提问：
对方公司给我们开具的票据有问题，我公司已经抵扣,现需要我们补交增值税和所得税 请问如何操作,会计分录如何做
借：营业外支出 贷：库存商品/主营业务成本等 应交税费-应交增值税-进项税转出 注意，这个营业外支出，不能税前扣除哈
100楼
2023-06-21 19:10:30
全部回复
kinke：回复许老师 如何做成本调增应纳税所得额
2023-06-21 19:39:44
许老师：回复kinke成本的话 你们还记入库存商品等 但出售的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个主营业务成本 不能税前扣除 要调增的
2023-06-21 20:03:56
kinke：回复许老师 是因为票据有问题 需要成本调增应纳税所得额 直接做到利润里面吗？税务报表怎么弄呢
2023-06-21 20:23:29
许老师：回复kinke调增的话，不用体现在财报里。税务的话，有一个调增调减项目 填在调增-其他原因 里面 就可以了
2023-06-21 20:44:32
kinke：回复许老师 那原来做的凭证如何处理呢 之前做的借 主营业务成本 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应付账款 现在需要如何操作呢
2023-06-21 20:57:48
许老师：回复kinke这样的话，就不用另外处理了呀。税务调增，就可以了
2023-06-21 21:10:51
kinke：回复许老师 具体的需要在哪个报表里面调增呢，现在5月份已经无法对19年的所得税进行操作了
2023-06-21 21:22:12
许老师：回复kinke这个的话，在20年所得税汇算清缴时，调增就可以了 不用反映在财报里的
2023-06-21 21:41:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
101楼
2023-06-21 19:39:48
全部回复
美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2023-06-21 19:57:11
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2023-06-21 20:21:15
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-06-21 20:40:24
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2023-06-21 21:02:33
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-06-21 21:25:02
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2023-06-21 21:50:04
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
1.2017年税审时要调增调减一些金额，调完要多补300多元的企业所得税。那我这300元要怎么做会计分录? 2. 2017年有一笔保本的银行理财产品收益税审说要补报增值税，那么，这补报的增值税怎么做会计分录？
直接缴纳时，借所得税费用贷银行存款 借投资收益或以前年度损益调整贷应交税费—转让金融商品应交增值税
102楼
2023-06-21 19:59:59
全部回复
怕孤独的寒风：回复方老师 老师，我18年补交17年的理财收益增值税是用借:以前年度损益调整吗?金额200多左右，还是借:投资收益呀
2023-06-21 20:34:26
方老师：回复怕孤独的寒风用以前年度损益调整科目。
2023-06-21 20:46:55
怕孤独的寒风：回复方老师 那老师，这要不要调整2018年度年初数呀?
2023-06-21 21:11:07
怕孤独的寒风：回复方老师 还有2017年度审计与2017年度税审都没有批露要补交，只是税务要查帐，我怕有风险，自己去补的，这有没有什么问题呀?
2023-06-21 21:39:55
方老师：回复怕孤独的寒风不需要调整年初数。 没问题，税审一般主要关注企业所得税，增值税关注不多。
2023-06-21 21:54:17
怕孤独的寒风：回复方老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-06-21 22:10:07
方老师：回复怕孤独的寒风不客气，祝你生活愉快。
2023-06-21 22:29:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
103楼
2023-06-22 18:28:21
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 我是小仙女 发表的提问：
老师 我想请问下 民间非营利组织会计制度 补交上年增值税如何做分录呢？
借 应交税费---应交增值税 贷 银行存款
104楼
2023-06-22 18:50:42
全部回复
我是小仙女：回复阿文老师 如果上年没有计提呢 我想问的是这个 如何补计提
2023-06-22 19:27:47
阿文老师：回复我是小仙女没有计提直接计入管理费用
2023-06-22 19:43:37
我是小仙女：回复阿文老师 但是增值税可以直接计入管理费用吗 ？我以为只有附加税可以咧
2023-06-22 20:06:25
阿文老师：回复我是小仙女你目前没有计提，也可以直接计入应交税费--应交增值税借方
2023-06-22 20:30:28
我是小仙女：回复阿文老师 如果没有计提 直接算借方支出 那应交税费岂不是负数越来越大
2023-06-22 20:40:29
阿文老师：回复我是小仙女是的 一般是计提在缴纳后冲减。目前没有计提，计入费用
2023-06-22 21:02:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店类补交税会计分录怎么处理？
举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
105楼
2023-06-22 19:05:19
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000
2023-06-22 19:25:32
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料