首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交本年增值税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，年前有一批收到的发票失控，税务局要求成本转出， 补交所得税，进项税额额转出，补交增值税，怎么做分录
等会我写给你，等会
286楼
2023-09-20 16:43:19
全部回复
卓玛：回复maize老师 好的
2023-09-20 17:08:57
maize老师：回复卓玛借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-09-20 17:21:43
maize老师：回复卓玛涉及以前年度增值税会计处理：    借：以前年度损益调整      贷：应交税费--未交增值税    借：应交税费--未交增值税       贷：银行存款    结转损益调整    借：利润分配--未分配利润       贷：以前年度损益调整
2023-09-20 17:50:26
卓玛：回复maize老师 进项税额转出那一笔怎么做
2023-09-20 18:13:59
卓玛：回复maize老师 老师
2023-09-20 18:42:23
maize老师：回复卓玛你这个转出增值税抵扣这个留底税额吗？
2023-09-20 18:53:28
卓玛：回复maize老师 老师，刚才还没有增值税那一笔，现在看见了
2023-09-20 19:16:44
卓玛：回复maize老师 老师，刚才还没有增值税那一笔，现在看见了
2023-09-20 19:37:46
卓玛：回复maize老师 老师，刚才还没有增值税那一笔，现在看见了
2023-09-20 20:01:07
卓玛：回复maize老师 老师，刚才还没有增值税那一笔，现在看见了
2023-09-20 20:15:32
卓玛：回复maize老师 老师，是那批失控发票所有的进项税额都要转出，要补交上，不是留抵
2023-09-20 20:42:07
卓玛：回复maize老师 就是老师那样做分录就可以了吗
2023-09-20 21:08:40
卓玛：回复maize老师 老师，网慢，不好意思，发重了
2023-09-20 21:30:13
maize老师：回复卓玛那直接按上面做就可以了，
2023-09-20 21:54:41
卓玛：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-09-20 22:14:40
maize老师：回复卓玛好的，我先回复别的学员了
2023-09-20 22:32:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ danger 发表的提问：
补交增值税的分录怎么做
补交的什么增值税，税局查补的还是企业主动补交的。
287楼
2023-09-20 16:57:34
全部回复
danger：回复方老师 税务局查到的，增值税
2023-09-20 17:25:16
方老师：回复danger是当年的吗还是跨年度的，然后是否有对应的补税内容
2023-09-20 17:41:25
danger：回复方老师 跨年的，然后我们补交了
2023-09-20 17:51:41
方老师：回复danger由于你业务描述的不是很清楚，我只能给你大概判断 借以前年度损益调整 贷应交税费-未交增值税（或用增值税检查调整科目） 借应交增值税-未交增值税（或用增值税检查调整科目） 贷银行存款 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-09-20 18:13:41
danger：回复方老师 交的这个增值税就没有计提过
2023-09-20 18:39:19
danger：回复方老师 也没有申报
2023-09-20 19:08:09
方老师：回复danger那是怎么交的。交的时候总要出钱吗
2023-09-20 19:34:50
danger：回复方老师 帐上扣的
2023-09-20 19:51:15
方老师：回复danger那就按扣款回单补做计提和扣款的分录 借以前年度损益调整 贷应交税费-未交增值税（或用增值税检查调整科目） 借应交增值税-未交增值税（或用增值税检查调整科目） 贷银行存款 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-09-20 20:16:33
danger：回复方老师 以前年度损益调整是损益类科目吧
2023-09-20 20:44:14
方老师：回复danger是的，替代损益类科目。
2023-09-20 21:05:49
danger：回复方老师 一个季度不达9万是免增值税的吧，小规模
2023-09-20 21:17:16
方老师：回复danger是，小规模季度收入不超过9万免增值税及附加税。
2023-09-20 21:42:54
danger：回复方老师 是不含税收入吧
2023-09-20 21:55:17
danger：回复方老师 那这个不交增值税怎么做分录
2023-09-20 22:25:00
方老师：回复danger是的，不含税销售额。销售额含收入，税款。收入是不含税销售额。
2023-09-20 22:47:38
danger：回复方老师 那是销售的不达9万，还是收入不达9万，不交增值税
2023-09-20 23:09:54
方老师：回复danger季度收入不超过9万，即不含税销售额不超过9万。
2023-09-20 23:31:03
danger：回复方老师 那在做收入时，不交增值税的分录怎么做？
2023-09-20 23:46:35
方老师：回复danger确认收入时借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 次季度初申报免税时借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-09-20 23:59:46
danger：回复方老师 补计提上个月的税款，要用以前年度损益调整这个科目吗
2023-09-21 00:16:54
方老师：回复danger上个月不用，上个月的税你记到了那里
2023-09-21 00:44:48
danger：回复方老师 老师，多计提的增值税，现在怎么做分录
2023-09-21 01:08:15
方老师：回复danger为啥会多记提，增值税一般纳税人按销项减进项计提应交增值税。 小规模纳税人应交税费直接是应交增值税的贷方金额。
2023-09-21 01:35:01
danger：回复方老师 是以前的会计计提得，然后哟打印出来的完税凭证数字不一样
2023-09-21 01:45:16
方老师：回复danger先找出来那个月多提，多提的原因是什么，然后调账，调成与申报数据一致。
2023-09-21 02:07:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
期末计提应交增值税会计分录
你是小规模还是一般纳税人？
288楼
2023-09-20 17:08:59
全部回复
叶子：回复文文老师 一般纳税人
2023-09-20 17:37:33
文文老师：回复叶子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-09-20 18:04:00
叶子：回复文文老师 如果上期有留底呢？
2023-09-20 18:19:04
文文老师：回复叶子意思是不用交税？那就不用做分录了
2023-09-20 18:47:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补交以前月份的个税会计分录怎么写
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
289楼
2023-09-21 16:14:14
全部回复
兔子小姐：回复邹老师 需要补计提吗
2023-09-21 16:29:01
邹老师：回复兔子小姐你好，你之前没有计提这个 个人所得税就需要补计提的
2023-09-21 16:57:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学徒 发表的提问：
2015年购原材料的专用发票已认证,今年9月说是失控了,补交了增值税和滞纳金 ,会计分录怎么做呢?
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
290楼
2023-09-21 16:35:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补缴以前年度未申报收入的增值税，小企业会计准则下的会计分录怎么做
借；银行存款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费——应交增值税
291楼
2023-09-21 16:49:02
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交2018年1月份的增值税怎样写分录啊
1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
292楼
2023-09-21 17:08:59
全部回复
给自己个微笑：回复张艳老师 补交2017年的，是这样做分录，然后补交2018年的也是这样吗
2023-09-21 17:27:51
张艳老师：回复给自己个微笑补交2018年的，也是查补出来的增值税吗？
2023-09-21 17:50:38
给自己个微笑：回复张艳老师 也是查出来的，老师
2023-09-21 18:12:46
张艳老师：回复给自己个微笑是否因为抵扣了不该抵扣的进项税额啊？进项税额对应的是成本还是费用？
2023-09-21 18:37:47
张艳老师：回复给自己个微笑可以做 借：应交税费-应交增值税（已交税金 ） 贷：银行存款
2023-09-21 18:52:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师补交18年的增值税、附件和印花税怎么做分录
你好， 1增值税： 补交上年度的增值税会计分录的做法为： 一、本年度正常的补缴增值税，会计分录： 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款等 二、以前年度查账补交，查补增值税会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、附加税和印花税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交城建税、印花税等 上交 借：贷：应交税费——应交城建税、印花税等 贷：银行存款 结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
293楼
2023-10-08 19:55:06
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 叮当 发表的提问：
8月补缴今年5月少报收入的增值税和附加税如何做会计分录
您好！先计提再缴纳。计提：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
294楼
2023-10-08 20:06:38
全部回复
叮当：回复程小峰老师 附加税呢
2023-10-08 20:22:04
程小峰老师：回复叮当您好！计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 缴纳：借：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款/现金
2023-10-08 20:45:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
295楼
2023-10-08 20:16:08
全部回复
清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-10-08 20:35:00
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-10-08 20:45:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
296楼
2023-10-08 20:26:59
全部回复
紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-10-08 20:52:48
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-10-08 21:05:11
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-10-08 21:27:25
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
前期预交的增值税，本月有增值税额，可以冲抵吗？会计分录怎么做？
可以冲抵 预缴增值税时 借：应交税费-预缴增值税 期末和应交税费-未交增值税科目对冲
297楼
2023-10-09 15:48:11
全部回复
消失在空气：回复轶尘老师 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税？
2023-10-09 16:17:40
消失在空气：回复轶尘老师 商铺租金如何合理避税？
2023-10-09 16:32:46
轶尘老师：回复消失在空气是的 分录正确 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税
2023-10-09 16:49:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
298楼
2023-10-09 16:00:53
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问老师，预交增值税会计分录，后续全部交时的会计分录？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 银行存款
299楼
2023-10-09 16:11:35
全部回复
雪：回复家权老师 谢谢老师！
2023-10-09 16:31:16
家权老师：回复雪不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-10-09 16:48:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
自查补交去年的所得税和增值税应怎样做分录呢？
一、 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 贷：应交税费——增值税检查调整 三、补交税款 借：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——增值税检查调整 贷：银行存款
300楼
2023-10-09 16:32:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料