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交营业税收入的会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 鲸 发表的提问：
老师，疫情期间小规模纳税人减免的2%的税费怎么做会计分录？（申报增值税的时候主表自动显示的销售额是1%税率的销售额） 如果是这样做分录，应交增值税不是会被对冲吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 ，借：应交税费-应交增值税 待：营业外收入
同学，你好，你计提的时候，看你开票的税额，这个一般就已经是1%了，所以直接转到营业外收入的是1%的税额
151楼
2023-07-06 19:41:59
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鲸：回复森林老师 开票的时候税额是1%，预扣的税额也是1%，申报表上面减免的税额是2%
2023-07-06 19:57:22
森林老师：回复鲸同学，你好，小规模不是不超三十万全免吗，就可以都免了，如果超了，那只减免是2%的税额
2023-07-06 20:11:33
鲸：回复森林老师 超过30万了，就征税了
2023-07-06 20:26:23
森林老师：回复鲸同学，你好，是的，超了，按1%征收，减2%
2023-07-06 20:50:30
鲸：回复森林老师 查了很久，一直不太明白这个减证的部分怎么做分录合适
2023-07-06 21:03:42
森林老师：回复鲸同学，你好，你开票，税率就是1，所以你就按1个点做应交税费就行了，将来减免也是按1做就行了，转到营业外收入是一个点的税。
2023-07-06 21:21:48
鲸：回复森林老师 减2%后，申报表上自动计算的应缴税费比实际开票的应缴税费少3分钱，这个多的3分钱，我可以直接做营业外收入吗？
2023-07-06 21:40:57
森林老师：回复鲸同学，你好，这个可以的。
2023-07-06 22:01:33
鲸：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 22:24:13
森林老师：回复鲸同学，你好，超了就全征了
2023-07-06 22:40:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
老师您好，请问公办小学收到上级单位的【上级补助收入】需要交税吗？会计分录具体应该如何做呢？
你好，借银行存款 贷 非同级财政拨款收入 借 资金结存 贷 非同级财政拨款预算收入
152楼
2023-07-09 21:14:48
全部回复
最爱甜品：回复紫藤老师 请问收到这个收入需要交税吗？
2023-07-09 21:39:21
紫藤老师：回复最爱甜品收到这个收入不需要交税
2023-07-09 21:58:46
最爱甜品：回复紫藤老师 老师您好，我们公办学校的上级单位是一所大学，他们的收入有可能不是财政拨款，请问应该如何区分他们拨款下来的应该属于【上级补助收入】还是【非同级财政拨款收入——非本级财政拨款】呢？
2023-07-09 22:13:59
紫藤老师：回复最爱甜品一般是非同级财政拨款收入——非本级财政拨款
2023-07-09 22:30:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小娟 发表的提问：
老师，您好！我们一月份确认了一笔收入，已交税，但客户在这个月退款了，要怎么做会计分录呢
开红字发票就可以，之后做借应收负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税负数
153楼
2023-07-09 21:25:21
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小娟：回复maize老师 一月我做的分录是借现金贷主营，应交增值税-销项税，那我这个月直接红冲这次分录就可以了是吗？因为我们给他退的是银行，所以不会做分录
2023-07-09 21:38:06
maize老师：回复小娟贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税负数 贷银行，
2023-07-09 21:48:22
小娟：回复maize老师 谢谢老师
2023-07-09 21:58:36
maize老师：回复小娟好的，我先回复别的学员了
2023-07-09 22:14:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 葭 发表的提问：
请问老师，收到境外汇入的服务费，会计分录怎么记？借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 对吗？
你好，如果是同时开具发票的，可以这样处理
154楼
2023-07-09 21:39:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师，这个会计分录代表什么？ 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款
你好 红冲你的收入的意思。
155楼
2023-07-10 19:15:01
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果冻：回复郭老师 老师，意思是说整个都是红字写的，这个分录就是作废了，重新再写一个的意思吗
2023-07-10 19:30:45
郭老师：回复果冻你好是的，是这么做的。
2023-07-10 19:45:11
果冻：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 20:02:45
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
借：库存商品　　　　　　　　 　　预计负债—应付退货款 　　应交税费—应交增值税（销项税额） 　　主营业务成本　 　贷：银行存款　 　　　应收退货成本　 　　　主营业务收入 发生退货的会计分录，考试的时候把它拆成4个分录，有分吗
考试的时候把它拆成4个分录，有分吗 有分
156楼
2023-07-10 19:27:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
房地产行业补交2015-2016年度的营业税会计分录怎么做
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
157楼
2023-07-10 19:32:59
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木子：回复蒋飞老师 以前年度损益调整让挂着吗，在不处理吗
2023-07-10 20:02:32
蒋飞老师：回复木子然后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-10 20:32:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 结实的口红 发表的提问：
待报解预算收入，是营业外收入吗？咋做会计分录？咋入账了
你好，这里的待报解预算收入，具体是什么款项
158楼
2023-07-11 18:55:10
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结实的口红：回复邹老师 银行回执单里写的
2023-07-11 19:16:12
邹老师：回复结实的口红你好，是退回的税款吗？ 
2023-07-11 19:38:52
结实的口红：回复邹老师 没有写退回两个字
2023-07-11 20:05:41
邹老师：回复结实的口红你好，我需要知道这个就是什么款项，才好确定贷方是什么科目的 
2023-07-11 20:21:33
结实的口红：回复邹老师 公司是付款，然后收款人的全称就是待报解预算收入
2023-07-11 20:50:59
邹老师：回复结实的口红你好 借：应交税费——某某税款 贷：银行存款 
2023-07-11 21:09:57
结实的口红：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-07-11 21:22:39
邹老师：回复结实的口红不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-11 21:51:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 茜茜 发表的提问：
结转营业外收入的会计分录如何做
借 营业外收入贷 本年利润
159楼
2023-07-11 19:22:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
请问计提加计递减为：借应交税金 贷 营业外收入。就可以了吗？后面还是进项税抵完，在抵加计递减 还用做什么会计分录吗
您好 在实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
160楼
2023-07-11 19:30:00
全部回复
?晶晶?〰：回复bamboo老师 税控盘是全额抵扣还是只能进项抵扣。分录怎么做
2023-07-11 19:42:47
bamboo老师：回复?晶晶?〰税控盘是全额抵扣 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
2023-07-11 19:56:08
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人： 收到发票货款会计分录这样做！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 问：开发票给客户会计分录怎么做呀？
你好，开发票时确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 收到发票货款时：借 银行存款 贷 应收账款
161楼
2023-07-12 18:40:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏日的风 发表的提问：
微信认证收到的0.07元，计入营业外收入吗？分录中要不要计提应交增值税
你好，计入营业外收入，不需要计提增值税
162楼
2023-07-12 19:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，小规模开了普票，会计分录应该怎样做？ A:借：库存现金/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税(销项税额) B:借：库存现金/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入 我该选会计分录A还是B还是其它？
你好，小规模开了普票，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免   
163楼
2023-07-12 19:22:38
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
164楼
2023-07-12 19:41:58
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 善良的荔枝 发表的提问：
我公司是靠出租房做营业收入的。房子大修费用做什么会计分录好?
你好，可以主营业务成本的
165楼
2023-07-16 20:32:05
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