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交营业税收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
小规模纳税人安季不满9万税收优惠的会计分录怎么做？应交税费～应交增值税（税收优惠）贷：营业外收入 吗？
你好，减免分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模纳税人，增值税只有二级科目，没有三级明细的
106楼
2023-06-22 20:05:59
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财管必过：回复邹老师 好的。 营业外收入需要舔加二级科目吗，方便以后查找数据
2023-06-22 20:24:11
邹老师：回复财管必过你好，需要增加二级科目，比如增值税减免
2023-06-22 20:37:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒适的自行车 发表的提问：
你好老师，开具增值税普票的免税收入应该在次月做会计分录：借：应交税金-未交增值税 贷：营业外收入（2级科目免税收入吗）
你好，是小规模纳税人开具的普通发票，免征的增值税吗？ 
107楼
2023-06-23 19:17:52
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舒适的自行车：回复邹老师 是的老师，小规模
2023-06-23 19:35:49
邹老师：回复舒适的自行车你好，那应当这样做分录 实现收入的时候，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税的时候，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-06-23 19:52:46
舒适的自行车：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-23 20:08:30
邹老师：回复舒适的自行车不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-06-23 20:19:51
舒适的自行车：回复邹老师 减免分录是在交税的月份做吗还是在实现收入的时候做？
2023-06-23 20:37:02
邹老师：回复舒适的自行车你好，是确定不需要缴纳增值税的月份做 
2023-06-23 20:51:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飓风 发表的提问：
原本银座营业收入50000元，金座向银座借50000元。金座给银座打了收据，请问银座的会计分录咋做。
你好，借；其他应收款50000，贷；库存现金等科目 50000
108楼
2023-06-23 19:27:47
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 水水w 发表的提问：
开了0税率的票，会计分录直接全部计入主营业务收入吗？
是，开了0税率的票，会计分录直接全部计入主营业务收入
109楼
2023-06-23 19:47:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
在前两个月做的收入税金是 借:现金 贷:主营业务收入 贷:应交税金增值税销项税。到季末发现不超9万，要跟增值税，销项税转入补贴收入 会计分录是，借:应交税金增值税销项税 贷:营业外收入/补贴收入。这样转可以吗？还是要必减
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 需要这样处理，小规模是没有三级明细的
110楼
2023-06-23 20:05:59
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鱼儿：回复邹老师 我的显示是这样的，是不是建帐的时候选错了。我选的新会计制度。要选《小企业会计准则》吗？
2023-06-23 20:17:56
邹老师：回复鱼儿你好，如果非要有三级明细，你可以是 应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-06-23 20:41:50
鱼儿：回复邹老师 如果不要三级科目呢？我的这个是自动就有三级科目的。建账的时候，行业性质那里要选什么，才没有三级科目。
2023-06-23 20:52:03
邹老师：回复鱼儿你好，可以新增一个二级科目，应交税费——小规模应交增值税 与行业没有关系，是软件自带的
2023-06-23 21:21:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 柒尾蝶 发表的提问：
有个客户账上应收账款贷方余额636元一直挂着，现在要做无票收入给调平，那么会计分录：借应收账款562.83，贷主营业务收入562.83，应交税费（销项税）73.17，这样对吗？还是贷营业外收入
是的，是这样处理的。不计入营业外收入科目核算。
111楼
2023-06-24 19:25:33
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柒尾蝶：回复张艳老师 谢谢老师
2023-06-24 19:50:51
张艳老师：回复柒尾蝶不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-06-24 20:10:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天空星 发表的提问：
开具建筑业发票后会计凭证分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-增值税-销项
你好，借：应收账款 贷：工程结算 应交税费~销项
112楼
2023-06-24 19:46:00
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天空星：回复吴月柳 几时核算 主营业务收入
2023-06-24 20:06:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 学涯上前行 发表的提问：
老师，您好！简易计税的会计分录可以这样子写吗?如： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（简易计税） 这个是标准的账务处理。如果是你们不涉及到简易计税与一般计税并存在状态，可以写成你说的分录。
113楼
2023-06-24 20:02:59
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学涯上前行：回复江老师 请问老师，简易计税与一般计税并存在状态？是怎么理解的
2023-06-24 20:17:23
江老师：回复学涯上前行就是企业同时存在简易计税项目，并且存在一般计税项目。这种情况一般见于建筑施工企业，因为多个施工项目并存的状态
2023-06-24 20:35:32
学涯上前行：回复江老师 好的，谢谢老师！我们这里就是建筑行业的企业，那交完税了就直接： 借：应交税费——应交增值税（简易计税） 贷：银行存款
2023-06-24 20:50:27
江老师：回复学涯上前行是的，对于简易计税，不抵扣进项税，交税时你说的分录完全正确。
2023-06-24 21:04:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
114楼
2023-06-25 19:22:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
汽车维修公司的清洗费和保养费的收入怎么做会计分录，这两项是交营业税的
您好！现在都是交增值税了。 借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
115楼
2023-06-25 19:34:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 樱花草 发表的提问：
老师您好，去年的罚款收入已经记入营业外收入了，今年老板说，要把这个罚款修改为押金，要怎么做会计分录？
你好，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整——营业外收入，贷；其他应付款
116楼
2023-06-25 19:48:55
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 婷美 发表的提问：
药房收入不含税，怎么做把税记入营业外收入会计分录
你好，把税转到营业外收入 借：现金 贷：主营业务收入 　　应交税费－应交增值税 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收　入
117楼
2023-06-25 20:03:00
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婷美：回复张壹老师 张老师一个季度凭证呢？
2023-06-25 20:31:53
张壹老师：回复婷美你好， 借：现金　　每月 贷：主营业务收入　每月 　　应交税费－应交增值税　每月 借：应交税费－应交增值税　　一个季度累加 贷：营业外收入　一个季度累加
2023-06-25 20:44:44
婷美：回复张壹老师 好的谢谢张老师
2023-06-25 21:10:04
婷美：回复张壹老师 这个凭证摘要栏一般写啥正规点？
2023-06-25 21:39:35
张壹老师：回复婷美你好，收到预收的，摘要写收到什么期间预付厂租．分摊的时候写ＸＸ月房租收入
2023-06-25 21:53:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小眯 发表的提问：
老师，会计分录做错了怎么调整？应该是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，这2个科目我给写成借主营业务收入贷应收账款，应交税费了
你好，这个是去年的分录吗？
118楼
2023-06-26 18:51:15
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小眯：回复郭老师 是的， 21年12月份的
2023-06-26 19:02:16
郭老师：回复小眯借应收账款贷以前年度损益调整， 借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
2023-06-26 19:21:06
小眯：回复郭老师 借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。这一步为啥要这样调整？
2023-06-26 19:38:59
郭老师：回复小眯好，这个是确认收入的。 红冲之前错误的，然后再做一个正确的。
2023-06-26 19:52:04
小眯：回复郭老师 这样应交税费不就做了2遍了吗？
2023-06-26 20:11:53
郭老师：回复小眯你好，做了一遍，第一个没有应交税费。
2023-06-26 20:37:27
小眯：回复郭老师 我的意思是，我原来做错的科目是借：主营业务收入，贷应收账款和应交税费，如果调整在做贷应交税费，不就相当于做2遍应交税金了，
2023-06-26 21:05:37
郭老师：回复小眯那你现在调整借应收账款贷，以前年度损益调整，借应收账款贷以前年度损益调整。
2023-06-26 21:24:08
小眯：回复郭老师 明白了，谢谢老师！
2023-06-26 21:53:36
郭老师：回复小眯不要客气，工作愉快。
2023-06-26 22:22:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
借应交税费应交增值税贷营业外收入 营业外收入怎么处理呢 怎么做分录呢 然后会计报表上怎么填写呢 老师 以上是小规模免税的疑问 谢谢
借营业外收入贷本年利润，这个如果是软件做账的话，软件自动结转损益。
119楼
2023-06-26 19:19:40
全部回复
11876948484884：回复郭老师 老师 老师进利润了 那不是涉及到所得税了吗
2023-06-26 19:50:13
郭老师：回复11876948484884你好是的，需要交企业所得税的。
2023-06-26 20:11:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 慈祥的鞋子 发表的提问：
小规模疫情期间，开的普票1%，2%的优惠，写会计分录，是借应交税费，贷营业外收入
您好 按照99%确认收入 1%确认增值税 2%在主营业务收入体现
120楼
2023-06-26 19:41:22
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