首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
未抵扣的进项税会计分录
分享
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 明明 发表的提问：
购买的口罩发放给员工使用，进项税额可以抵扣吗？会计分录怎么写？
你好，不能抵扣，借管理费用-福利费 贷银行存款
136楼
2023-07-05 18:59:06
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 粗犷的发带 发表的提问：
上个月的进项税额已经入账了，结果未抵扣成功。这个月怎么调账出会计分录?
你好，上月进项税额怎么处理的
137楼
2023-07-05 19:15:44
全部回复
粗犷的发带：回复小惑老师 借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 然后根据抵扣后的金额计算的城建税，教育付加，地方教育附加。借:营业税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加。然后结转损益，营业睡觉及附加转入本年利润，所以本年利润也需要调整
2023-07-05 19:29:47
小惑老师：回复粗犷的发带你妹根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？
2023-07-05 19:57:09
粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？
2023-07-05 20:19:48
小惑老师：回复粗犷的发带在的，根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？
2023-07-05 20:48:21
粗犷的发带：回复小惑老师 税务没抵扣到，交的税费比账务上多。我现在要调账。
2023-07-05 21:10:21
小惑老师：回复粗犷的发带那你把借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 这笔做冲红。然后账上的进项也调整出来
2023-07-05 21:22:58
粗犷的发带：回复小惑老师 我也是这么想的，然后我的营业税金及附加也需要做一笔冲红，还需要做一笔调整本年利润是吗？
2023-07-05 21:36:13
粗犷的发带：回复小惑老师 因为我我多交了税，但是账务上是按抵扣后算的金额
2023-07-05 21:52:02
粗犷的发带：回复小惑老师 你说的账上的进项调整出来是什么意思?
2023-07-05 22:16:36
粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？
2023-07-05 22:26:55
小惑老师：回复粗犷的发带税金及附加不需要红冲，你减少本期的计税基数，这样就相对税金及附加就少了
2023-07-05 22:37:13
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:4S店自己购进的轮胎，给购进的车子用上了，会计分录怎么处理？进项税额可以抵扣吗？
你们是一般纳税人的话是可以的 借管理费用 贷库存商品等
138楼
2023-07-05 19:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
应交增值税的进项税额抵扣销项税额的会计分录怎么做
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
139楼
2023-07-06 19:08:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问下 如果从1月开始专票的进项税额计入到待抵扣进项税额里了，到现在为止50条分录记载，现在都不可以抵扣，我要调整这50个会计分录么 吧相应的税费计入到相应成本么
进项转待抵扣，现在你是什么意思不能抵扣？
140楼
2023-07-06 19:16:31
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 借 管理费用 库存商品 贷 进项税额转出么
2023-07-06 19:29:16
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师是的，同学。进转出是计入产品成本。
2023-07-06 19:57:30
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那我I岂不是要再做50个分录给调整过来 就只能这样操作么
2023-07-06 20:14:24
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师你可以一笔调整，用总金额。不用单笔调整。
2023-07-06 20:25:27
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 可是各种费用，比如差旅费，加油费，库存商品呀等等的
2023-07-06 20:51:12
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那要归类到哪个科目里比较好呢
2023-07-06 21:08:32
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师这个也是要看你发生是哪个部门。 销售部门的就计入销售费用，管理部门就计管理费用。
2023-07-06 21:26:33
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
141楼
2023-07-06 19:41:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 暖心 发表的提问：
外贸企业出口免税，免税的会计分录怎么做，收到退税发票，是借库存商品借应交税费 待抵扣进项税额贷银行存款吗？还是怎么做
出口免税和国内销售是一样，不计税金就可以了。 借：应收账款 贷：主营业务收入
142楼
2023-07-09 20:24:57
全部回复
暖心：回复朴老师 我是购买方，申请退税，您答非所问呀
2023-07-09 21:10:52
朴老师：回复暖心出口免税的分录就是 这么做的，免税了是不会再退税的
2023-07-09 21:34:52
朴老师：回复暖心你免税对应的进项还得转出，不能抵扣
2023-07-09 21:45:23
暖心：回复朴老师 你的意思是说我收到了那张退税发票的时候，就应该是借进项税额转出贷银行存款是吗？我购进货物出口那个税钱我已经交了，免税不应该把这个税给我退回来吗？
2023-07-09 22:11:18
朴老师：回复暖心符合免税的，进项税不得抵扣，已经抵扣的需要做进项税额转出。 对于外贸企业来说，出口业务不论是享受退税或免税，都是免税，其进项税额不得抵扣:如果外贸企业的出口业务符合征税政策的，则进项税可以抵扣。
2023-07-09 22:32:20
暖心：回复朴老师 这个我知道我是问分录怎么做，您会不会
2023-07-09 23:01:03
朴老师：回复暖心分录上面给你了，出口的那个，然后进项转出的就是借主营业务成本贷进项转出
2023-07-09 23:20:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 张亚平 发表的提问：
老师，一般纳税人转为小微规模纳税人，，，当期未抵扣的进项税，和增值税怎么写会计分录
当期未抵扣的进项税，做进项税转出处理不抵扣进项税，计入原材料或 库存商品的成本 借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
143楼
2023-07-09 20:51:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 画笔 发表的提问：
本月未认证抵扣的进项税怎么写分录呢
你好！借原材料等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等。
144楼
2023-07-09 21:20:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ＠没有如果＠ 发表的提问：
各位，进项税额抵扣的会计分录怎么做？求指教
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
145楼
2023-07-09 21:39:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ balabala 发表的提问：
上年未抵扣的进项税额，今年可以抵扣吗，今年需要做笔分录结转进项税额吗？
你好，上年未抵扣是认证了还是没有认证？ 有超过认证期限吗？
146楼
2023-07-10 18:39:49
全部回复
balabala：回复邹老师 是认证过的
2023-07-10 19:05:02
邹老师：回复balabala你好，认证了当地没有抵扣？
2023-07-10 19:25:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梦瑶 发表的提问：
已抵扣的进项税未做分录，其未有余额，现在怎么调，分录怎么做？
你好，补做分录，借原材料（负数），借应交税费一应交增值税（进项税额
147楼
2023-07-10 19:07:17
全部回复
梦瑶：回复庄老师 跟原材料负数有什么关系？
2023-07-10 19:34:41
梦瑶：回复庄老师 应交税金-应交增值税-进项税已抵过了，但做账时未处理，还挂在借方，现在怎么处理？
2023-07-10 20:02:55
庄老师：回复梦瑶你好，补一笔分录，借应交税费一应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费一未交增值税
2023-07-10 20:17:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ balabala 发表的提问：
上年已认证、未超期限、未抵扣的进项税额，今年可以抵扣吗，今年需要做笔分录结转进项税额吗？
您好 上年已认证、未超期限、未抵扣的进项税额，今年可以抵扣 您上年认证后的分录怎么写的？
148楼
2023-07-10 19:24:53
全部回复
balabala：回复bamboo老师 一直挂在借方“应交税费——应交增值税（进项税额）”
2023-07-10 19:53:59
bamboo老师：回复balabala如果您分录这么写的 那就不用另外再结转了
2023-07-10 20:08:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，如果本月进项未抵扣，先入账，会计分录：借：原材料　其他应收款-待抵扣税金　贷：应付账款，是这样吗？
你好，税金部分计入应交税费（待抵扣进项税额）
149楼
2023-07-10 19:32:59
全部回复
娇气的啤酒：回复邹老师 我看一些老会计都是进其他应收款这个科目的，这样会不会影响呢？
2023-07-10 19:48:40
邹老师：回复娇气的啤酒你好，这样是不正确的，应当计入待抵扣进项税额，而且是应交税费核算
2023-07-10 20:12:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
按简易办法征收的销项税 是不是不能用进项抵扣？这部分销项 账务应该如何处理会计分录。
你好！是的额，是不能抵扣的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）
150楼
2023-07-11 18:31:00
全部回复
沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复宋生老师 老师，应交增值税项下 有9个明细科目，里面没有应增值税-简易征收这个科目，是要自己新增么。那结转增值税的时候，这个科目如何结转？
2023-07-11 18:57:09
宋生老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說您好！你可以自己新增的。这个你下个月缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款就好了。
2023-07-11 19:24:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料