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未抵扣的进项税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，新开的厂房，进项多，抵扣和没抵扣的代账会计都结转到了一起，借：应交税费-销项，贷：应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-进项，现在我想将进项中的抵扣过的和未抵扣的分开，应该怎么调整
你认证么，认证就做进项税额就可以，
196楼
2023-08-06 19:47:28
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maize老师：回复翎翎要是认证这个结转做借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额 就可以，这个转出未交增值税借方表示是留底税额
2023-08-06 20:04:31
翎翎：回复maize老师 对呀，这是以前会计做的，认证和没认证的都在一起了，因为我家进项多都不要交税，现在多少要交点呢，所以想将它们区分开来
2023-08-06 20:21:50
maize老师：回复翎翎没认证？？那冲掉，没有认证做待认证进项税额， 认证才做进项税额
2023-08-06 20:35:38
翎翎：回复maize老师 冲减是不是借：待抵扣进项税额，贷：进项税额，没抵扣的转入待抵扣里面
2023-08-06 20:54:50
maize老师：回复翎翎不是，你到底认证么，待抵扣只有辅导期和进口转回小规模才有这个科目使用
2023-08-06 21:13:09
翎翎：回复maize老师 没认证呀，我以为没认证的要放进待抵扣进项税额中，是要放进待认证进项税额中吗
2023-08-06 21:31:04
maize老师：回复翎翎没有认证是做待认证下面核算，这个二级科目 应交税费-待认证进项税额
2023-08-06 21:49:25
翎翎：回复maize老师 借待认证进项税额，贷进项税额，是么？
2023-08-06 22:10:15
maize老师：回复翎翎不是，你冲掉之前重新做，科目不变数字是负数，这个结转未交增值税这个金额不对啊，需要冲掉啊
2023-08-06 22:20:45
翎翎：回复maize老师 是先冲掉原来的结转的未交增值税，然后做待认证，在重新做结转未交增值税，是这样的吗？
2023-08-06 22:45:37
maize老师：回复翎翎是的，待认证进项税额没有认证之前是不需要结转
2023-08-06 22:58:35
翎翎：回复maize老师 有点复杂，谢谢你的耐心解答
2023-08-06 23:09:56
maize老师：回复翎翎满意请给五星好评，谢谢
2023-08-06 23:30:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
专票认证后，进项抵扣销项税额怎么写会计分录呀
你好！不需要单独写分录。
197楼
2023-08-06 20:17:06
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 收到招待客户的公关费专用发票（住宿发票），会计分录对吗？ 借：管理费用-公关费 应交税费--待抵扣进项税额 贷：银行存款
你做的对的，只不过一般公关费就是招待费，可以并入管理费用-招待费的。
198楼
2023-08-06 20:37:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师您好！销售方开具一张肥料专票，税额A元，在2019年6月25日作废，购方已银行支付，在2019年6月29日认证，购方7月份申报时，税额A元填写在增值值附列资料（二）进项税额中的三、待抵扣进项税额第26行本期认证相符未申报抵扣和28行其中：按照税法规定不允许抵扣，会计分录怎样做。，
已经作废，那么你是直接将之前的分录冲红， 借：原材料 应交税费 贷 ：银行存款 负数
199楼
2023-08-06 20:50:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蕾 发表的提问：
那么例如上期待抵扣进项税额5000，到本期抵扣销项税，会计分录应该怎么做？
你好 上个月的分录是怎么做的？
200楼
2023-08-07 17:47:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
老师，请问待抵扣进项税额只能用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时吗？现在税法不是取消了辅导期了吗？还有，进项发票认证的时候需要做会计分录吗？
您好，待抵扣进项税额可以用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时，也可以用在过渡期之后的认证之前，现在税法没有完全取消辅导期，进项发票认证的时候不需要做会计分录。但也可以在认证之前做到待抵扣进项税额，认证之后转入进项税额中。
201楼
2023-08-07 18:03:36
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你军姐：回复王雁鸣老师 明白了，谢谢王老师
2023-08-07 18:50:12
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2023-08-07 19:05:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，新开的厂房，进项多，抵扣和没抵扣的代账会计都结转到了一起，借：应交税费-销项，贷：应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-进项，现在我想将抵扣和未抵扣的分开，是不是只要在后面做 借：应交税费-待抵扣进项税额，贷：应交税费-进项？
只要是在系统里面认证的，就计入应交税费-进项 未抵扣的在申报表中体现在留底税额里面
202楼
2023-08-07 18:10:31
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翎翎：回复轶尘老师 知道在认证系统和申报系统中的表现，我想问的是怎么样做记账凭证
2023-08-07 18:34:00
轶尘老师：回复翎翎正常确认进项 只要账上进项大于销项的金额 就说未抵扣的
2023-08-07 18:48:49
翎翎：回复轶尘老师 啊啊啊啊，怎么总是答非所问诶，我就想问我这样做凭证对不对呀
2023-08-07 19:09:09
轶尘老师：回复翎翎不对啊 正常确认进项
2023-08-07 19:29:53
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，原来会计月末结转增值税，做的分录是借：应交税费-销项贷应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷应交税费-进项，可是进项中有未做抵扣的，能将它们分开，分录要怎么做
您好，需要增加 待抵扣进项税额
203楼
2023-08-07 18:15:37
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翎翎：回复小黎老师 我增加了，分录怎么做呀
2023-08-07 18:36:10
小黎老师：回复翎翎您好，你这个待抵扣进项税额，当地就不要转入未交增值税就可以了
2023-08-07 18:53:25
翎翎：回复小黎老师 哎呀，我上面不是写了，是以前会计做的么，我只是想咨询下这个怎么做分录 ，你直接告诉我就行啦
2023-08-07 19:07:05
小黎老师：回复翎翎您好，借 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 进项税额
2023-08-07 19:19:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
当月已认证，未抵扣的进项，做进项税额转出会计处理
当月已认证未抵扣，就不用做进项税转出，如果当月认证当月抵扣同时当月做进项税转出
204楼
2023-08-07 18:41:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ QQ 发表的提问：
你好老师，第一次做出差实名制车票进项税额抵扣，看下面图片如何做会计分录，谢谢
您好 请问您的票在哪里啊
205楼
2023-08-08 18:08:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 积极的灰狼 发表的提问：
请教，机票的票面金额与支付金额不符，票面为1000元，但实际支付985元，可以进项税额抵扣，应该怎么做会计分录
您好 请问是机票行程单吗
206楼
2023-08-08 18:24:20
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，问一下，比如上个月销项税是20、认证了30、需要抵扣20，那分录从之前的未认证进项抵扣20吧？分录 借：应交税费-应交增值税税-进项税额20 贷：其他应收款-未抵扣20 这个分录是写要抵扣掉的20？不是30吧？对吗？
不是，你不是认证30么，这做分录也是做30才对啊，除非你只认证20
207楼
2023-08-08 18:42:42
全部回复
Sunny：回复maize老师 哦，好的
2023-08-08 19:09:15
maize老师：回复Sunny满意请给五星好评，谢谢
2023-08-08 19:25:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
老师，不能抵扣的进项税额转出，不用做会计分录么？
您好，不能抵扣的进项税额转出，用做会计分录，借；相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
208楼
2023-08-08 18:59:59
全部回复
艳杨天：回复王雁鸣老师 为什么英老师回复不用做账务处理呢！
2023-08-08 19:15:03
王雁鸣老师：回复艳杨天您好，不知道英老师是出于什么考虑的。是不是英老师没有理解您的意思啊。
2023-08-08 19:41:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
老师，增值税加计的10%的进项税额怎么做会计分录？借：应交税费-进项税额（加计扣除） 贷：其他收益 ，抵扣时，借：应交税费-未交增值税 贷:应交税费-进项税额（加计扣除）,这样对吗？
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
209楼
2023-08-09 17:52:59
全部回复
申屠虹旭：回复maize老师 简易征收的销项税额是不是不能抵扣的吗？那我计提时怎么做？
2023-08-09 18:24:34
申屠虹旭：回复maize老师 我进项有得多，简易征收的我留底的进项不能去抵扣，那么这个增值税10％加计扣除的是不是也不能去抵扣？
2023-08-09 18:34:51
申屠虹旭：回复maize老师 进项有得多的情况下，我计提增值税加计扣除的分录应该怎么做？
2023-08-09 18:50:01
maize老师：回复申屠虹旭那你不能抵扣，你简易计税还咋可以加计抵扣？不能啊
2023-08-09 19:12:48
申屠虹旭：回复maize老师 老师，业务比较多，加计扣除的是不是不用做计提的业务？
2023-08-09 19:37:09
maize老师：回复申屠虹旭是的，你实际抵减时候才抵减金额转营业外收入或者是其他收益月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2023-08-09 19:55:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 顺利的可乐 发表的提问：
齐老师你好，水果进项税额抵扣销项税额，有一小部分申报不允许抵扣，不允许抵扣的部分怎么做会计分录处理
借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出
210楼
2023-08-09 18:07:39
全部回复
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