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未抵扣的进项税会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 　 发表的提问：
有了进项税和销项税，怎么做增值税，税额抵扣的会计分录
您好 结转销项和进项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果应交税费——未交增值税就是需要缴纳的增值税
151楼
2023-07-11 18:51:51
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　：回复宸宸老师 印花税的会计分录怎么做呢
2023-07-11 19:20:32
宸宸老师：回复 　您好 印花税不需要计提 缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款等
2023-07-11 19:42:16
　：回复宸宸老师 好的，谢谢
2023-07-11 20:01:20
宸宸老师：回复 　不客气的，祝您学习愉快
2023-07-11 20:29:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
待抵扣进项税额详细解说及账务如何处理（会计分录）？1、期初已认证相符但未申报抵扣？2、本期认证相符但未申报抵扣？3、期未已相符但未申报抵扣？
1、”期初已认证相符但未申报抵扣“就是前期已认证了进项票，但前期未申报抵扣的进项税额 2、”本期认证相符但未申报抵扣“就是栖期已认证了进项票，但本期不打算申报抵扣的进项税额，打算放在以后抵扣 3、”期未已相符但未申报抵扣“就是留在自己手里的进项税，也没有验票，也不申报抵扣 正常而言，就是建议当期认证当期抵扣。就行了，不然出现上述情况你的进项就处于非常混乱的状态
152楼
2023-07-11 19:14:54
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
153楼
2023-07-11 19:30:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，18年在购进农产品100万时税务说不能做进项税抵扣，现在又说可以抵扣，去年没做进项税会计分录，今年该如何进行做这笔会计分录
借：应交税费-进项税额 贷：库存商品
154楼
2023-07-12 19:22:58
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清茶一杯：回复小惑老师 老师，这100万库存商品在去年已经卖出也交了税
2023-07-12 19:37:43
清茶一杯：回复小惑老师 转过弯了这里的库存商品，是计算出进项税的库存商品，是这样的吗？老师
2023-07-12 19:51:47
清茶一杯：回复小惑老师 老师，如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款
2023-07-12 20:05:53
清茶一杯：回复小惑老师 老师，那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了
2023-07-12 20:30:03
小惑老师：回复清茶一杯如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款 是的，这一批处理正确。 那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了 借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-07-12 20:46:08
清茶一杯：回复小惑老师 老师，因为年没做进项税购进时借库存商品 贷银行存款 销售时 借银行存款 贷主营业务收入 月底结转成本借生产成本 贷库存商品 这笔业务已经做完了 ，老师，现在补记去年进项税，借应交税费_进项税 贷库存商品 这里的库存商品该如何处理
2023-07-12 21:15:14
小惑老师：回复清茶一杯借应交税费_进项税 贷库存商品 借：库存商品 贷：主营业务成本 这两笔分录就可以了
2023-07-12 21:27:48
清茶一杯：回复小惑老师 老师，你意思是自己月底结转时，借库存商品 贷主营业务成本
2023-07-12 21:41:43
清茶一杯：回复小惑老师 谢谢老师
2023-07-12 22:07:29
小惑老师：回复清茶一杯不客气祝您学习愉快！
2023-07-12 22:28:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ vampire任 发表的提问：
老师，比如我4月份的加计扣除只有进项，没有销项，会计分录不用做，5月份又有进项，也有销项，但是加计扣除没有抵扣完的，会计分录怎么做呢
你抵扣多少就做多少分录，没有抵减等几时抵扣再做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
155楼
2023-07-12 19:28:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
156楼
2023-07-12 19:41:58
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佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2023-07-12 20:03:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
过路费发票抵扣进项税怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
157楼
2023-07-16 20:52:57
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 自觉的河马 发表的提问：
这是2019年的会计分录，今年老师把它去掉了，请问为什么？我看了关于2019年4月1号关于不动产新发布的规定。会跟规定有关吗？那请问固定资产待抵扣进项税额现在是该写还是不该写？
对的，现在固定资产可以一次性抵扣进项税额，不用分成60%和40%这样子两年抵扣。
158楼
2023-07-16 21:08:13
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自觉的河马：回复宇飞老师 那意思就是说，图片的上面那个分录是错误的，不用在写待抵扣进项税额了是吗，因为那个新规定
2023-07-16 21:28:15
宇飞老师：回复自觉的河马是的额，不用再待抵扣进项了
2023-07-16 21:56:48
自觉的河马：回复宇飞老师 非常感谢，麻烦老师了
2023-07-16 22:14:02
宇飞老师：回复自觉的河马不客气，满意请给五星好评哈。
2023-07-16 22:30:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师，因之前长时间无需抵扣，有专票的费用都做进了待抵扣进项税额，这个月需要抵扣一张以前已入了待抵扣进项税额的发票，那怎样做会计分录？还有这张分录的凭证不需要原始凭证作为附件了对吗？（发票之前入费用时已作附件）
您好 请问发票联跟抵扣联都做了附件么 前面入账的分录怎么写的
159楼
2023-07-16 21:26:59
全部回复
Betty：回复bamboo老师 发票联做了附件，借：管理费用及待抵扣进项税额；贷：现金
2023-07-16 21:42:59
bamboo老师：回复Betty那现在可以做分录 借：管理费用 借方红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 摘要可以写抵扣联见某年某月某号凭证
2023-07-16 22:08:44
Betty：回复bamboo老师 贷方呢？好像不能平
2023-07-16 22:21:41
Betty：回复bamboo老师 原来入了费用，抵扣时费用变成红字，那不是没入费用吗？
2023-07-16 22:34:13
bamboo老师：回复Betty不需要用贷方 一个红字 一个蓝字 可以平的 对啊 当时您本年就应该不入费用 入进项税额啊 多入了费用 所以现在冲销掉啊
2023-07-16 22:58:37
Betty：回复bamboo老师 可能前面的我没表达好，之前的分录取得发票时是借：管理费用 1333 应缴税费－增值税－待抵扣进项税额66 贷：现金 1399。那现在要抵扣进项怎样做？
2023-07-16 23:18:26
bamboo老师：回复Betty借：应交税费-应交增值税-进项税额 66 贷：应缴税费－增值税－待抵扣进项税额 66
2023-07-16 23:40:04
Betty：回复bamboo老师 明白了，谢谢甘老师！
2023-07-16 23:56:53
bamboo老师：回复Betty不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-17 00:25:03
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ cool 发表的提问：
你好，我现在想咨询一个问题，就是我收到的专票，有发票联和抵扣联，发票联前期已经做账。6月才去认证的抵扣联，请问现在抵扣联的账务处理，是不是借：应交税费-增值税-进项税额。贷:应交税费-待抵扣进项税额。就是我有销项税额的，我想请问这个进项税额的会计分录，要怎么样做，才对
当月没有认证做借：库存等 应交税费-待认证进项税额，以后认证借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额。
160楼
2023-07-17 17:52:00
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cool：回复姜老师 但是之前没有拿到发票的时候没做，过了很久了，要怎么办
2023-07-17 18:12:48
姜老师：回复cool现在直接根据认证后的发票做入库、成本、费用。借：库存商品等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行等
2023-07-17 18:38:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 中华村第一注册会计师 发表的提问：
未认证的进项税，做分录是应交税费—未抵扣进项税还是应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 是2级科目还是3级科目
你好！可以直接计入3级科目
161楼
2023-07-17 18:14:48
全部回复
中华村第一注册会计师：回复QQ老师 3级科目的话！我的增值税申报表如果期末有留底的话，我账上和申报表会有这个差额
2023-07-17 18:35:41
QQ老师：回复中华村第一注册会计师你好！那就直接看明细科目，一般是计入3级科目没有问题的
2023-07-17 18:49:26
中华村第一注册会计师：回复QQ老师 一般留底的话。销项-进项差额和我增值税申报表对下，我验证自己申报表对不对！如果进3级科目的话，销项-进项-申报表留底还有一个差额就是待抵扣进项税
2023-07-17 19:10:15
QQ老师：回复中华村第一注册会计师你好！那你就计入2级科目，没有硬性规定
2023-07-17 19:22:24
中华村第一注册会计师：回复QQ老师 好吧！谢谢了
2023-07-17 19:33:58
QQ老师：回复中华村第一注册会计师不客气，欢迎下次提问
2023-07-17 19:50:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 夏末 发表的提问：
之前收进来的专票，成本已做，但进项税额未抵扣（因为未开票没有产生销项税），现1月份有开票了，将之前的那部份未抵扣进项税额，用于本月抵扣了，会计科目如何调整会计科目？（原来记在 应交税费-待抵扣进 项税额）
你好 借 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应交税费 待抵扣进项税额
162楼
2023-07-17 18:38:06
全部回复
夏末：回复答疑苏老师 老师，借：应交税费-应交增值税-进项税额， 贷：应交税费-待抵扣进项税额 这样做的意思 是 不是：把原来 未抵扣的 ，转到本期抵扣 里去？，再加上本期进来的进项税额，一起 合计 抵扣 本期的 销额税额？
2023-07-17 18:56:59
答疑苏老师：回复夏末你好 是的 同学理解的很正确
2023-07-17 19:16:04
夏末：回复答疑苏老师 好的，谢老师！
2023-07-17 19:38:30
答疑苏老师：回复夏末不客气 祝工作顺利
2023-07-17 19:56:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，购进商品产生的进项，没有销项抵扣，会计分录怎么做？
也是，借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 没有销项税，可以留底的
163楼
2023-07-17 19:07:05
全部回复
张文华：回复辜老师 那这个进项税需要做账务处理吗？需要做结转本月未交增值税吗？借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税
2023-07-17 19:24:54
张文华：回复辜老师 那这个进项税需要做账务处理吗？需要做结转本月未交增值税吗？借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税
2023-07-17 19:37:32
辜老师：回复张文华进项税大于销项税，可以不用结转
2023-07-17 19:58:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司出售以前购买的不动产一处,取得含税价款444万元,该不动产原值300万元,已提折旧12.5万元,销售该不动产时,该不动产尚有待抵扣进项税额13.2万元未抵扣,销售该不动产适用一般计税方法,会计分录:
结转：借：固定资产清理 287.5 累计折旧12.5 贷：固定资产 300 借：银行存款 444 贷：固定资产清理 400 应交税费--应交增值税（销项税）44，借：固定资产清理 112.5 贷：营业外收入 112.5 待抵扣进项税结转到进项税，借：应交税费——应交增值税-进项税 13.2 贷：应交税费——应交增值税-待抵扣进项税 13.2
164楼
2023-07-17 19:20:58
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ K14619939316263 发表的提问：
老师，请问收到红字进项发票该如何入账，已认证抵扣和未认证抵扣会计分录怎么写
未认证抵扣的原来红字冲销 已经认证的类似以下 借：原材料 负数      贷：应付账款 负数       应交税费-增值税-进项转出 正数
165楼
2023-07-18 17:52:17
全部回复
K14619939316263：回复家权老师 好的，谢谢老师
2023-07-18 18:11:19
家权老师：回复K14619939316263不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-07-18 18:25:57
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