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未抵扣的进项税会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ 一一 发表的提问：
发票未认证之前，增值税的进项税放待抵扣进项税发票认证后，如果直接抵怎么做凭证分录？？？不抵怎么做分录
未认证之前，放入待认证进项税。如果直接抵扣，直接进入进项税科目就行。借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税
211楼
2023-08-09 18:28:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小岳小岳自我超越 发表的提问：
老师 福利费的进项税额不能抵扣 怎么做会计分录
借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
212楼
2023-08-09 18:35:59
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小岳小岳自我超越：回复文文老师 进项税额转出在借方 表示是没有缴纳的增值税是吗
2023-08-09 18:50:27
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出 在贷方，会冲减原来认证的借方 进项税
2023-08-09 19:13:20
小岳小岳自我超越：回复文文老师 在借方表示什么
2023-08-09 19:27:20
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出在借方 ？？
2023-08-09 19:39:07
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师，这个月销项税5880，没有进项票，用的以前留底抵扣的，会计分录应该怎么写呢
如果有增值税的话，借：应交税金-增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-增值税-未交增值税，如果没有增值税就不用做账
213楼
2023-08-10 17:38:48
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一米阳光?：回复冯慧老师 用留底税额抵扣销项税的
2023-08-10 18:10:35
一米阳光?：回复冯慧老师 留底抵扣了，就没有交增值税了
2023-08-10 18:26:28
一米阳光?：回复冯慧老师 怎么做分录呢
2023-08-10 18:54:35
冯慧老师：回复一米阳光?留抵抵销项税不用做会计分录
2023-08-10 19:07:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 玲 发表的提问：
1月的进项税额未认证抵扣，这个分录怎么写？
借：原材料 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：应付账款
214楼
2023-08-10 17:51:09
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师，你一直没有回答我计提进项税额的会计分录，就是按照这种方法计提可以抵扣进项税额的分录
计提 借 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷 生产成本
215楼
2023-08-10 18:01:41
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先森环：回复阿文老师 有的书说。借，应交税费～计算允许抵扣的进项税额。贷，原材料。有的文件是，借，领交税费，计算允许抵扣的进项税额。贷，主营业务成本。贷方，说法不同
2023-08-10 18:43:46
阿文老师：回复先森环按照我说的做就可以了
2023-08-10 18:58:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梦随风飘 发表的提问：
上个月增值税的进项没有抵扣完，这个月抵扣后都还有进项没抵扣完，请问老师这个月会计分录怎么写？谢谢
您好 请问上个月进项大于销项有没有写结转分录？
216楼
2023-08-10 18:14:55
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梦随风飘：回复bamboo老师 写了结转分录
2023-08-10 18:27:42
bamboo老师：回复梦随风飘请问上期结转分录怎么写的
2023-08-10 18:57:14
梦随风飘：回复bamboo老师 借销留贷进项
2023-08-10 19:07:16
bamboo老师：回复梦随风飘借销留 不太明白这个借方科目
2023-08-10 19:35:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫茵liu886 发表的提问：
老师假如我用现金支付800元的机票费，申报了66元的进项税额抵扣，该如何做会计分录，才能提现我的进项税额
借管理费用等 734 借应交税费――进项税额66 贷库存现金 800
217楼
2023-08-10 18:35:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
未抵扣的进项税月底需要转出吗？怎么做分录？
您好 不需要处理，继续做留抵处理，待以后有销项时继续抵扣。 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税——转出多交增值税
218楼
2023-08-16 18:06:36
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囡囡～培霞：回复笑笑老师 老师，未抵扣的进项发票入账的时候进哪个科目？
2023-08-16 18:36:41
笑笑老师：回复囡囡～培霞您好，取得可抵扣的专票，入账时借应交税费－应交增值税（进项税额）
2023-08-16 19:04:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，新开的厂房，进项多，抵扣和没抵扣的代账会计都结转到了一起，借：应交税费-销项，贷：应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-进项，现在我想将抵扣和未抵扣的分开，是不是只要在后面做 借：应交税费-待抵扣进项税额，贷：应交税费-进项？
借：应交税费-待抵扣进项税额，贷：应交税费-进项？ 认证才做这个，没有认证这个只结转进项税额这个，不需要结转待认证
219楼
2023-08-16 18:14:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
金税盘服务费，全额抵扣进项税。会计分录怎么做
借：应交税费 贷：管理费用
220楼
2023-08-16 18:23:59
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夏爽：回复陈诗晗老师 之前银行扣款单我给做其他业务费用了怎么办
2023-08-16 18:36:35
陈诗晗老师：回复夏爽你现在冲减这个费用转到应交税费就是了
2023-08-16 18:58:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
上月进项发票忘抵扣，上月直接做应交税费---应交增值税（进项税）会计分录对吗?这个月在抵扣
你好，是没有认证做了进项税额吗
221楼
2023-08-17 17:39:52
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生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:是的
2023-08-17 18:04:09
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，需要计入待抵扣进项税额明细核算才可以的
2023-08-17 18:22:54
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:不进待抵扣进项明细，直接应交税费---应交增值税（进项税）错在哪里？
2023-08-17 18:40:05
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，因为并没有认证抵扣，是不能计入进项税额的
2023-08-17 19:06:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 独特的大白 发表的提问：
那购买的零税率木材如何才能做进项税抵扣？是申报的时候做抵扣？还是做账时做进去，会计分录该怎么做？
你好，是做账的时做进项税额，按取得免税发票的买价*抵扣率 借，原材料等 买价*（1-抵扣率） 借，应交税费一应增进项 买价*抵扣率 贷，银行存款等
222楼
2023-08-17 18:04:03
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师，我想咨询一下，暂估成本是含税，430万，冲成本有普票，有专票，专票是抵扣进项税的，专票是按照不含税冲陈成本呢，还是按照含税冲成本呢，那么我该如何做账处理呢？会计分录我该怎么写
你好，专票是按照不含税记入成本哦，先反冲暂估，再按发票入账，比如你暂估的是货物，先借应付账款-暂估，贷原材料-暂估，借原材料，应交税费－应交增值税进项税额，贷应付账款，要是之前成本多记了需要调整之前多记成本，红字的借主营业务成本，贷原材料
223楼
2023-08-17 18:20:59
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喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，2022冲成本后，有暂估了一笔成本结转损益带不过来，利润表里也带不过来。是怎么回事呢？
2023-08-17 18:36:08
夏天老师：回复喜悦的斑马你设置的结转损益是不是有方向限制，你的那张暂估成本分录是哪个方向呢
2023-08-17 18:51:06
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，这我做的凭证
2023-08-17 19:17:49
喜悦的斑马：回复夏天老师 结账的损益
2023-08-17 19:39:30
夏天老师：回复喜悦的斑马你成本分录没问题，结转这一张不全我看不出来
2023-08-17 19:54:14
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，在下面就是费用了
2023-08-17 20:04:38
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，结转之前先冲红的
2023-08-17 20:17:40
夏天老师：回复喜悦的斑马你看一下你的本年利润这个科目明细，如果没有结转成本的话你的利润全部都是收入吗
2023-08-17 20:37:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ jossonli 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
您好！借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
224楼
2023-08-18 17:48:17
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 云辰 发表的提问：
待抵扣进项再贷方怎么做会计分录
那就是结转进项税额多了，应当冲回。
225楼
2023-08-18 18:11:17
全部回复
云辰：回复岳老师 进项对了，是入账未抵扣做这里
2023-08-18 18:44:55
岳老师：回复云辰未明白您的意思？您可列举一下产生“待抵扣贷方”的那笔分录。
2023-08-18 19:06:55
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