会计在2016年7月份，因为填报失误，缴纳4-6企业所得税1973.37元，分录是：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，到了2016年12月，利润表利润总额：-11372.01元，年报跟利润表不一致，怎么办啊，

想问问：借：以前年度损益调整 贷：应交税费－企业所得税 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费－企业所得税 贷：银行存款 现在用小企业会计准则，以前年度损益调整 科目没有了，请问用那个科目过度？ 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－企业所得税 那就不用以前年度损益调整了，是吧？ 不用以前年度损益调整科目，直接用：借：利润分配－未分配利润，贷：应交税费，企业所得税， 那资产负债表未分配利润期末减期初 不等于利润表的本年累计的净利润呀？

利润为正就会扣企业所得税是吗

老师，企业所得税先在9月计提借企业所得税贷应交税费。还是在10月直接借企业所得税贷银行存款。如果在9月计提企业所得税。9月底结转损益后本年利润就会减少，那么所得税费用也会减少。用那种？

老师，季度申报企业所得税的应纳税所得额是利润表中的利润总额吗

今年1月交的企业所得税，去年忘计提了，借:利润分配_未分配利润贷:应交税费应交企业所得税，，这个可以在汇算清缴调整费用吗？

冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录

老师，小企业会计准则企业所得税汇算清缴补缴上年税额直接用未分配利润，最后利润表的利润和资产负债表上的对不上了，该怎么调

老师利润表和企业所得税的数字必须一样吗？如果利润表和企业所得税表都错了但是都已经申报了 现在去国税改只改企业所得税表可以吗

老师:电子税局里我报的利润表里利润总额和企业所得税里的利润总额一致嘛，怎么企业所得税申报时提示利润不一致，