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企业会计利润和应税所得
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 威武的云朵 发表的提问：
企业所得税季度报表 第一季度利润50000已交所得税2500元 第二季度利润70000本年累计利润120000 第二季度的所得税应该怎么填报
120000*5%-2500 如果是小型微利企业
256楼
2023-08-22 17:59:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 健忘的长颈鹿 发表的提问：
是先计提企业所得税还是先结转本年利润再计提企业所得税
你好，先计提所得税，然后结转本年利润
257楼
2023-08-22 18:11:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向日葵的微笑 发表的提问：
2017年度汇算清缴所得税直接这样处理借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款影响利润分配是哪年的呢
去年的
258楼
2023-08-23 16:52:11
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向日葵的微笑：回复袁老师 怎么区分呢！我还不会，也不明白
2023-08-23 17:04:41
袁老师：回复向日葵的微笑这个调整的是往年的
2023-08-23 17:29:44
向日葵的微笑：回复袁老师 只要看到这个分录，就是调整往年的是吗？老师
2023-08-23 17:39:58
袁老师：回复向日葵的微笑是的啊
2023-08-23 18:09:01
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
一个本身盈利的企业，享受政府补贴，是否直接增加企业利润，按企业原有利润和收到补贴之和计算缴纳所得税
是否直接增加企业利润，按企业原有利润和收到补贴之和计算缴纳所得税 是的
259楼
2023-08-23 16:59:19
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
出口退税是否应并入利润计算缴纳企业所得税
根据《国家税务总局关于企业出口退税款税收处理问题的批复》（国税函[1997]21号）的规定，企业出口货物所获得的增值税退税款，应冲抵相应的“进项税额”或已交增值税税金，不并入利润征收企业所得税
260楼
2023-08-23 17:24:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ GU 发表的提问：
企业所得税表上的利数和利润表上的利润相等么？
您好，一般情况下，应该是相等的。
261楼
2023-08-23 17:46:38
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GU：回复王雁鸣老师 王老师，那企业所得税季度申报上只有营业成本，没有销售费用和营业费用，是不是营业成本不包括销售费用和营业费用？
2023-08-23 18:01:56
王雁鸣老师：回复GU您好，是的，营业成本不包括销售费用和营业费用的。
2023-08-23 18:19:43
GU：回复王雁鸣老师 企业所得税上不填期间费用，只填营业成本，但是利润总额要跟利润表上相等，是这样的意思么？
2023-08-23 18:31:53
王雁鸣老师：回复GU您好，是这样的意思，您理解正确。
2023-08-23 18:58:46
杨扬老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 暖冬 发表的提问：
怎么不是用利润乘利率，企业所得税和所得税费用有啥区别
同学你好，企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额 应纳税所得额=会计利润总额（利润表中的利润总额）%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额
262楼
2023-08-23 18:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
小企业会计准则 有所得税的时候是不是 借所得税费用 贷 应交税费应交所得税 借应交所得税 贷存款 借本年利润 贷所得税费用 这样做对吗第三部一般财务软件都是自动结转本年利润
分录对的 是的，损益自己结转的
263楼
2023-09-05 16:58:20
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lazykratay：回复郭老师 应交税费应交所得税科目借方余额是怎么发生的
2023-09-05 17:15:40
郭老师：回复lazykratay交了税没有计提吧 或者预缴的
2023-09-05 17:42:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，利润小于100万，利润减按12.5%计算应纳税所得额，20%的税率缴纳企业所得税，是对的吧 ？
是的， 这么算是正确的。
264楼
2023-09-05 17:22:42
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会计人生：回复东老师 年利润180万，是100*12.5%*20%%2b80*25%*20% 是这样计算的吗？老师
2023-09-05 17:38:17
东老师：回复会计人生对的，所得税就是这么计算的。
2023-09-05 18:06:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
企业所得税预缴时，是利润总额*税率预缴。那汇算清缴时，是不是会计利润+调增或调减后再*税率-已预缴。那会计利润是不是不包括营业外收入和营业外支出的。
包括这个营业外收入和营业外支出，你在利润总额的基础上面调增调减
265楼
2023-09-05 17:30:50
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安然妮儿：回复maize老师 挂靠在我司（建筑公司）几个资质建造师，在公司买了社保，没入个税系统，每年缴纳资质年费，资质年费分配到每月工资可能1千多。两个问题：1、买了社保，可不可以不做工资，如果不行，每月做工资1千多，买社保按最低基数缴费就可以吧。2、建造师的工资要不要入个税系统，建造师特殊，怕查，可能不方便入个税系统，如果不入，会有什么风险，会不会税前不能扣除。有没有什么好的办法。
2023-09-05 17:46:11
maize老师：回复安然妮儿建筑业这个行业我没做过，免得回复错误，麻烦你在会计问重新提问下这个问题，谢谢合作
2023-09-05 18:08:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李佳 发表的提问：
企业收入7248万，利润总额439万，加计扣除250万，企业所得税率15%，应纳税所得额为189，那企业所得税税负是多少？
189/7248*100%
266楼
2023-09-05 17:48:00
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李佳：回复邹老师 @邹老师：189*0.15/439，这样计算的是什么来的
2023-09-05 18:18:01
邹老师：回复李佳你好，你实际纳税金额是 189*0.15 是吗 如果是个数据，实际税负率就是=189*0.15/7248 税负率=所得税实际纳税金额/不含税收入 而不是除以利润总额
2023-09-05 18:38:03
李佳：回复邹老师 @邹老师：实际缴纳的是189*0.15，，，这样计算的话，我的税负才0.4？？
2023-09-05 19:04:33
邹老师：回复李佳你好，是的
2023-09-05 19:28:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苗条的蜗牛 发表的提问：
甲企业为小型微利企 业,2019年度会计利润为80万元。假设不 考虑其他纳税调整事项,该企业2019年应 缴纳企业所得税()万元。
你好，小型微利企 业2019年度会计利润为80万，企业所得税=80万*5%=4万
267楼
2023-09-06 16:44:46
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 向着反方向 发表的提问：
老师，请问哈，季度预交企业所得税时，利润表中所得税费用怎么填那，怎么计提所得税，那时候还没填预缴表，万一预缴表符合小微企业不就和利润表中不一样，还是等预缴表填上后再去利润表中填所得税和计提
你好，这个是根据你记账的填写的
268楼
2023-09-06 17:06:04
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向着反方向：回复暖暖老师 怎么计提吧，那时候，预缴表都没出来吧不是这个月计提，下个月申报吧
2023-09-06 17:22:10
暖暖老师：回复向着反方向根据利润*25%计提的一般
2023-09-06 17:40:00
向着反方向：回复暖暖老师 知道，但是如果符合小型微利企业不是就和计提不一样了，还是在计提时就要先看资产负债表中资产总额等，符合得就直接按符合计提
2023-09-06 17:59:11
暖暖老师：回复向着反方向是的，本身计提也是一个大概的数字
2023-09-06 18:16:33
向着反方向：回复暖暖老师 计提和缴得不一样，就缴纳得时候补计或者冲红吧
2023-09-06 18:45:40
暖暖老师：回复向着反方向是的，多了冲，少了补上
2023-09-06 19:07:52
向着反方向：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 19:32:16
暖暖老师：回复向着反方向不客气，麻烦给予五星好评
2023-09-06 19:48:22
向着反方向：回复暖暖老师 好
2023-09-06 20:06:43
暖暖老师：回复向着反方向祝你工作开心愉快
2023-09-06 20:32:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
小企业会计准则，8月份收到了企业所得税汇算清缴退税做了分录借：银行存款 11182.04 贷：应交税费-应交所得税 11182.04 借：应交税费-应交企业所得税 11182.04 贷：利润分配-未分配利润11182.04后，结账时系统提示说报表勾稽关系异常，请问如何处理
不需要贷利润分配-未分配利润，直接冲减所得税费用
269楼
2023-09-06 17:36:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 2021财务会计师 发表的提问：
老师，我们每月计提的企业所得税税率，是利润表中的利润总额+纳税调增额-纳税调减这是计提的企业所得税税率，季度缴纳就是上个月计提合计金额，那这个数据，和我们第四个月实际申报应交税企业所得税税率一样吗？
你说的是计提所得税的税额，是的
270楼
2023-09-06 17:44:59
全部回复
2021财务会计师：回复朴老师 嗯嗯，好的谢谢老师
2023-09-06 18:00:57
2021财务会计师：回复朴老师 就是预提企业所得税和季度末实际缴纳所得税是一样的对吧
2023-09-06 18:12:53
朴老师：回复2021财务会计师他俩最好是一样的哦
2023-09-06 18:41:47
2021财务会计师：回复朴老师 什么情况会有差异啊！实际缴纳时，根据季度利润表数据填写对吧，有没有减免政策数据，它就会自动出数据，本期应交所得税
2023-09-06 19:04:35
朴老师：回复2021财务会计师就是预提多了，然后实际缴纳少了
2023-09-06 19:26:49
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