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企业会计利润和应税所得
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 莉 发表的提问：
老师好，请问汇算清缴交的企业所得税，因为是小企业会计准则直接调整未分配利润，那么本年度的利润表和资产负债表里面的未分配利润不对应怎么办？
你如果金额不大，可以不用调整未分配利润，直接计入所得税费用，如果调整了未分配利润就会勾稽不到的
196楼
2023-08-01 17:58:26
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莉：回复辜老师 老师，那假如金额大的话，那怎么办呢？
2023-08-01 18:26:06
辜老师：回复莉那你要调整未分配利润的期初数
2023-08-01 18:49:44
莉：回复辜老师 谢谢
2023-08-01 19:19:13
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师：17年汇算清缴后，税局需退企业所得税，增加18年未分配利润，此利润直接在当期利润表增加，请教，填18年当期企业所得税表时，是用18年当期收入减费用得出利润，缴纳企业所得税，当期利润表和企业所得税表中的利润不一致，怎么办？
所得税退税增加的是你当期的净利润，企业所得税是按利润总额计算缴纳。 这个调整并不影响你当期的利润总额。
197楼
2023-08-01 18:21:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蜉蝣 发表的提问：
请问企业所得税年报实际应纳税所得额和利润表里面的所得税额不一样怎么办？
你好，这两者本来就不一样的 年报实际应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减 而 利润表里面的所得税额是计提的所得税费用金额 二者不一致不需要调整的
198楼
2023-08-01 18:34:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 何平 发表的提问：
应税所得率为15%.企业所得率怎么计算？利润总额足-5484.所得税为什里2267.2
你好，应税所得率为15%，说明你单位企业所得税是根据收入核定征收，而不是根据利润查账征收 企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率
199楼
2023-08-01 18:51:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 甜美的百褶裙 发表的提问：
以前年度多计提企业所得税，2018年怎样做分录才能在应交所得税和利润表中显示出来呀？
你好，同学。 借：应交税费～所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 盈余公积
200楼
2023-08-02 18:00:54
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ DD 发表的提问：
税金及附加包括企业所得税，个税和工会经费吗?算利润吗
不包括，所得税企业所得税在所得税科目核算。个税是代扣代缴。工会经费和工资在同一个科目。。但是所得税和工会经费影响利润
201楼
2023-08-02 18:06:54
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DD：回复马老师 请问 施工企业 合同毛利包括企业所得和个税 工会经费么
2023-08-02 18:34:40
马老师：回复DD.不包括，这个都是在项目外的。个税代扣代缴。工会经费期间费用。跟你合同毛利没有关系
2023-08-02 18:55:52
马老师：回复DD.不包括，这个都是在项目外的。个税代扣代缴。工会经费期间费用。跟你合同毛利没有关系
2023-08-02 19:25:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
202楼
2023-08-02 18:29:16
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????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-08-02 18:55:42
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-02 19:14:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  杰瑞   发表的提问：
怎么才能分辨出不影响会计利润和应纳税所得额
这个就是内部研发无形资产的特例飞，记住就行了。
203楼
2023-08-02 18:51:00
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 明理的画笔 发表的提问：
已知小型微利企业累计利润总额280186.11元，已计提所得税额14009.31元，求累计应纳所得税额，累计减免所得税额，实际应纳所得税额，
您好，如符合小微企业标准，假设利润总额要调整为应纳税额所得额，按照25%计入按照20%算所得税，预提基本就是应交，累计减免约4.2
204楼
2023-08-06 20:15:33
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
[图片]第8题的问题是：应调整的企业所得税应纳税所得额老师 我的理解是：需要调整的应纳税所得额为0 因为未计提印花税，所以会计利润就应该先计提，既然会计利润已经计提了，那就不用再调整应纳税所得额了，老师 答案是调减应纳税所得额=4000*0.05%=0.2（万元）
为啥不调整了应纳税所得额了？支付了印花税就会减少当年的利润呀
205楼
2023-08-06 20:36:24
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 杨 发表的提问：
2021年12月利润表，税前利润80万，小微企业所得税80*2.5%=2万元。 在"期间结转"凭证后的会计分录以下填写对吗？ 1、计提所得税： 借：所得税费用 2 贷：应交所得税 2 2、结转所得税费用 借：本年利润 2 贷：所得税费用 2 3、年底结转本年利润 借：本年利润 78 贷：利润分配-未分配利润 78
你好，是的，你说的很对的，学员
206楼
2023-08-06 20:41:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
企业所得税会在利润表里反应吗 ？在哪里可以看出？
你好，会的所得税费用里面净利润上面。
207楼
2023-08-06 20:50:59
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春暖花开：回复郭老师 所得税2021.10-12月所属期，是2022年1.18日缴纳的 那我是要把所得税做到2021.12月份吗？
2023-08-06 21:15:51
郭老师：回复春暖花开对的是的，是这么做的。
2023-08-06 21:36:09
春暖花开：回复郭老师 那缴纳的增值税是放在哪里了？
2023-08-06 21:50:11
郭老师：回复春暖花开应交税费应交增值税里面的。
2023-08-06 22:02:12
郭老师：回复春暖花开一般纳税人应交税费未交增值税。
2023-08-06 22:21:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李小冉 发表的提问：
老师您好，企业所得税表里的营业收入和营业成本包括什么？企业所得税表里的利润总额和利润表里的利润总额是一样的数吗？
你好 营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入，不包括营业外收入 营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 企业所得税表里的利润总额和利润表里的利润总额是一样的数据
208楼
2023-08-07 18:04:39
全部回复
李小冉：回复邹老师 想换个老师再问一遍呢？又是您接的
2023-08-07 18:16:31
邹老师：回复李小冉不好意思，如果你对我的回复有疑问，你可以重新发起提问向其他老师咨询
2023-08-07 18:27:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
按利润表输入本季利润总额后自动生成企业所得税，但前期累计利润总额是负数，本季利润总额小于前期亏损，是不是在“特定业务计算的应纳税所得额 ”输入前期亏损金额，所得税就不会显示了？
亏损现在还显示你交税吗？
209楼
2023-08-07 18:11:00
全部回复
豆豆：回复吴月柳 本期有利润，输入本季利润总额后，下面自动显示所得税，但总体为亏损，弥补以前年度亏损栏不可输入数字，要怎么填所得税栏才不会有金额呢？
2023-08-07 18:40:42
吴月柳：回复豆豆本年累计是亏损的话不会有税，你上传图看下
2023-08-07 18:56:32
豆豆：回复吴月柳 本季有利润，但累计为亏损，为什么有企业所得税？需要调哪里？
2023-08-07 19:13:10
吴月柳：回复豆豆你表上传来看才知道
2023-08-07 19:30:25
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户3azzny 发表的提问：
企业所得税会计利润总额，增值税也不算进去嘛？
是的没错，一般是这样增值税是价外税不算进去
210楼
2023-08-07 18:19:34
全部回复
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