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企业会计利润和应税所得
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？
您好 请问单位用什么会计准则
211楼
2023-08-07 18:31:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ok棒 发表的提问：
小微企业，企业所得税是 5%  或 10%吗？  利润100万以内 企业所得税5%， 利润100-300万 企业所得税10%？
您好，是的，这是小微企业的企业所得税优惠政策。
212楼
2023-08-07 18:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花开伴夏 发表的提问：
会计利润，应纳税所得额，应纳所得税额，都怎么计算的
会计利润就是利润表的利润总额 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额 应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率
213楼
2023-08-08 17:58:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
小微企业应纳税所得额，就是利润总额超过了50万， 要怎样计算企业所得税呢？
你好，小微企业利润总额超过了50万，就不是小微企业，按利润总额的25%交纳所得税的。
214楼
2023-08-08 18:11:15
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장 신 영：回复陈静老师 利润总额120万，要交30万税吗 我们给业务员的回扣可以算做营业外支出吗
2023-08-08 18:37:51
陈静老师：回复장 신 영你好，回扣计入销售费用-折扣
2023-08-08 18:52:39
장 신 영：回复陈静老师 还是算作劳务报酬？缴纳个人所得税 对公汇入对私账号要怎么处理这部分回扣呢
2023-08-08 19:04:34
陈静老师：回复장 신 영你好，业务员不是公司的员工吗
2023-08-08 19:29:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 喀什曼天雨-张青 发表的提问：
小型微利企业中所得税应纳税所得额☞是按销售额计算还是按营业利润计算，求解
你好，任何企业都是按照利润而不是按照销售额计算
215楼
2023-08-08 18:21:18
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 积极的煎蛋 发表的提问：
公司是符合小型微利企业本年利润是79000，不知道怎么计算所得税和产生了利润应该怎么分配了？
小微企业10%所得税率，需交7900企业所得税，税后利润企业自主分配
216楼
2023-08-08 18:47:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
印花税 的会计利润 企业所得税调增调减怎么求
你好，没太明白您的意思。
217楼
2023-08-08 18:59:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
企业所得税是按季度缴纳的 应纳税所得额是三个月利润总额之和还是第三个月的利润总额啊
同学你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
218楼
2023-08-09 17:52:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯净 发表的提问：
老师，请问企业所得税纳税申报表和利润表上的利润总额是不是应该一样
你好，是的，这两个利润总额数据是一样的 
219楼
2023-08-09 18:01:36
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纯净：回复邹老师 我刚接手一个企业，原来的会计利润表上的利润总额是271658.65元，他把企业所得税上的利润总额写成-271658.65元，为什么呢，是现在国家取消了预交金额，故意写成这样的吗
2023-08-09 18:18:56
邹老师：回复纯净你好，是不是写错了，把正数写成了负数
2023-08-09 18:31:25
纯净：回复邹老师 我看他连续二季度和三季度都是这么写的，还以为现在有什么政策
2023-08-09 18:45:45
邹老师：回复纯净（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-08-09 19:05:14
纯净：回复邹老师 老师，现在是对季度预交所得税有什么政策吗
2023-08-09 19:33:13
邹老师：回复纯净你好，你单位符合企业所得税的小型微利企业条件吗？  
2023-08-09 19:44:20
纯净：回复邹老师 现在暂时符合，但是资产总额快要超了
2023-08-09 19:57:49
邹老师：回复纯净你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-08-09 20:08:18
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
计算企业应纳税所得额时，为什么会计收入调整为税法收入时要调增，利润调整为所得额就要调减？
你好同学 收入也可以调减的，不是全部都要调增
220楼
2023-08-09 18:22:24
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海之吻：回复大老师 我是想问为什么前后是反向的
2023-08-09 18:43:02
大老师：回复海之吻您好同学 利润调整为所得额就要调减？ 您说的这句话能在描述一下吗 老师没有读懂什么意思呢 
2023-08-09 19:05:11
海之吻：回复大老师 假如会计转成税法收入要调增，那么利润调整为所得额就要调减
2023-08-09 19:34:31
海之吻：回复大老师 前面调增，后面就要调减，为什么
2023-08-09 19:50:12
大老师：回复海之吻您好同学 我还是没有明白你的意思，调增调减都是针对某个项目的，比如收入调增调减、营业外支出不许扣除调增、管理费用某项不能扣除调增，没有说像你说的直接调利润啊？
2023-08-09 20:19:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税申报表上的利润总额项是不是会计报表利润表上的利润总额？
是的，是利润表上的利润总额
221楼
2023-08-09 18:27:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
企业所得税报表和利润表如何做
你好 根据自己的财务报表填写季度申报表的营业收入，营业成本，利润总额 利润表就是根据账务处理，编制丁字帐登记利润表的
222楼
2023-08-09 18:35:59
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冰雪人：回复邹老师 有没有讲企业所得税计提及报表制作的课程？
2023-08-09 19:04:33
邹老师：回复冰雪人你好，有的，你可以找到学习
2023-08-09 19:22:51
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
【补缴企业所得税的会计处理】 不少朋友询问补缴企业所得税的会计处理，现统一答复为： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款。 【小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目】 实行小企业会计准则的企业，对以前事项的调整适用未来适用法，即无需追溯调整，直接计入当期费用即可 会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税。 老师，这个是不是指年报的时候那个所得税也不能用以前年度损益了吗
同学以后，跨年调整涉及到损益类的科目，用“以前年度损益调整”代替，并将该科目结转到利润分配-未分配利润。
223楼
2023-08-10 17:21:56
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 李小冉 发表的提问：
老师您好，企业所得税表里的营业收入和营业成本包括什么？企业所得税表里的利润总额和利润表里的利润总额是一样的数吗？
营业收入包括主营业务收入%2B其他业务收入 营业成本包括主营业务成本%2B其他业务成本 企业所得税表里的利润总额和利润表里的利润总额是一样的数
224楼
2023-08-10 17:40:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年有费用3万元不用支付，2021年已经做成本结账，扣减利润，在2022年汇算清缴时，调整利润3万元，补缴所得税750元，这个补缴所得税，要怎么做会计分录. 小型微利企业，小企业会计准则 《1》借：所得税费用750 贷：应交税费-所得税750 借：应交税费-所得税750 贷：银行存款750 《2》借：利润分配-未分配利润750 贷：应交税费/应交所得税750 借：应交税费/应交所得税750 贷：银行存款750 《3》借：以前年度损益调整750 贷：应交税费/应交所得税750 借：应交税费/应交所得税750 贷：银行存款750 借：利润分配-未分配利润750 贷 以前年度损益调整750
这个可以计入当期所得税费用的
225楼
2023-08-10 18:03:51
全部回复
鑫晨财税：回复辜老师 选择第一个分录吗？月底在做所得税结账利润。
2023-08-10 18:27:47
辜老师：回复鑫晨财税是的，你的理解是对的
2023-08-10 18:45:41
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