一掬月光：回复邹老师 发放的时候不是用工资表吗？

邹老师：回复一掬月光你好，计提，发放都会涉及，发放的工资表需要有员工签名

涵涵：回复bamboo老师 员工值班使用

bamboo老师：回复涵涵那可以计入制造费用科目

skywalker：回复立红老师 需要做进项税额转出吗？

立红老师：回复skywalker同学你好，如果当初有做进项，是需要转出的；

Miya敏：回复江老师 那会计分录怎么做麻?

江老师：回复Miya敏一、销售海鲜的分录是： 借：应收账款——XX餐饮部 贷：主营业务收入鲜——海鲜 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本——海鲜 贷：库存商品——海鲜 二、对于餐饮部的分录是： 1、借：应收账款——XX客户（库存现金、银行存款、预收账款——充值卡销售等） 贷：主营业务收入——餐饮收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2、同时结转对应的成本 借：主营业务成本——餐饮成本 贷：库存商品 3、借：库存商品 贷：生产成本——直接材料 贷：生产成本——直接人工 贷：生产成本——制造费用 4、采购海鲜的分录是： 借：原材料——海鲜 贷：应付账款——XX海鲜部 5、领用时 借：生产成本——直接材料 贷：原材料——海鲜

Miya敏：回复江老师 我看看，这里不用这么复杂，简化两笔就可以了。成本那里到时候会算的。因为都是做在一个报表上的，只是报表分两个部门。

Miya敏：回复江老师 我看看，这里不用这么复杂，简化两笔就可以了。成本那里到时候会算的。因为都是做在一个报表上的，只是报表分两个部门。

江老师：回复Miya敏也可以的，这个是内账。内账你可以写清晰一些后面好查账，当然你说的能够简化也是可以的。只要自己 分清业务事实

叶子：回复邹老师 你好，老师，暂时不知道什么原因，是不是不通原因处理不同

叶子：回复邹老师 刚问了，是罚款

邹老师：回复叶子你好，是罚款应当按罚款之后的金额计提工资才是的 之前按没有罚款之前的金额计提工资，需要把多计提的冲销才是的

叶子：回复邹老师 那我就是借应付职工薪酬，借方负数管理费用，可以吗

邹老师：回复叶子你好，可以的 两种方法都是可以的 1，借；管理费用，贷；应付职工薪酬 ，这个分录借贷方都是负数 2，借；应付职工薪酬，借；管理费用（负数）

叶子：回复邹老师 好的，谢谢老师，祝老师身体健康，新年快乐

邹老师：回复叶子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

  小亚亚：回复邹老师 我已经结账了，这样做来不是负数

邹老师：回复  小亚亚你好，销售部门上个月工资多计提了，把多计提的工资冲销，分录是 借：应付职工薪酬 贷：销售费用 （是针对这个回复有什么疑问吗）

  小亚亚：回复邹老师 我已经结账，如果我在冲销售费用，销售费用就是负数

邹老师：回复  小亚亚你好，销售费用  还需要结转到  本年利润，结转了之后就没有余额了啊 

  小亚亚：回复邹老师 我已经结转了，

邹老师：回复  小亚亚你好，销售部门上个月工资多计提了，把多计提的工资冲销，分录是 借：应付职工薪酬 贷：销售费用 借：销售费用 贷：本年利润 销售费用借、贷各发生一笔，余额就是0啊 

  小亚亚：回复邹老师 懂了，谢谢

邹老师：回复  小亚亚不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。