泰之橡：回复meizi老师 不是说前期是都计入研发支出吗？ 还有研发的费用支出不都是跟其他部门不一样，单独核算，怎么也会用到应付职工薪酬这样的科目呀？

meizi老师：回复泰之橡你好 研发部门的人是你们员工就要走应付职工薪酬科目 。至于你说的什么阶段要看你实际情况。 你上面直接问的是研发部门的工资和社保怎么计提。 所以我给你写的具体分录

泰之橡：回复meizi老师 你看这个研发项目就有费用化支出，里面设有人员费用

meizi老师：回复泰之橡你好 看你实际的情况 。 比如 你符合资本化的 工资 做借研发支出-资本化支出 贷应付职工薪酬 。 不符合资本化的支出工资 做借研发支出-费用化支出 贷应付职工薪酬 。看情况 我上面写的研发费用是一起写的。 你分明细写 ：比如 借：研发支出-费用化支出_工资 研发支出-资本化支出-工资 借：研发支出-资本化支出-_社保 研发支出-费用化支出_社保 贷：应付职工薪酬_工资 贷：应付职工薪酬_社保 发放 借：应付职工薪酬_社保 借：应付职工薪酬_工资 贷：银行存款

泰之橡：回复meizi老师 那我可以理解上面发给你的那张图的科目其实很操，一点都不符合实际工作情况吗？

泰之橡：回复meizi老师 有点明白了，谢谢。做这么操的科目是好结转到管理费用吗？ 还有这些费用化支出，怎么结转到管理费用呀，可否给我说下思路呀，谢谢了。

meizi老师：回复泰之橡你好 科目是可以这样来写的 只是没具体到明细科目 比如工资 写的是直接投入 也可以的。 本来明细科目是你们自己设置的

紫藤老师：回复向阳花☞需要入股协议作为附件的

向阳花☞：回复紫藤老师 返还他们利息和本金的时候怎么做账？（会计分录）用什么作为附件？

紫藤老师：回复向阳花☞借 利润分配 贷 银行存款

沐一杰：回复王雁鸣老师 那在下月实际发放数与预先计提数不一致时会进行调整，那对上月的成本没有影响吗？工资调整又会跟着调整工会经费、教育经费，是不是产生一系列问题

王雁鸣老师：回复沐一杰有影响，是在允许范围之内的，下月数据有差，调整到下月的生产成本中即可。是的，会产生一系列的问题的。

沐一杰：回复王雁鸣老师 那实际发生的教育经费、工会经费怎么做账，是冲减吗？还是在进行帐套设置时就分设计提和使用科目呢？

王雁鸣老师：回复沐一杰实际发生的教育经费、工会经费，冲减也可以，在进行帐套设置时就分设计提和使用科目也行。

冉老师：回复眼睛大的高跟鞋借生产成本6 制造费用1.2 管理费用1.6 贷应付职工薪酬

淡然：回复邹老师 那临时人员的工资怎么计提？

邹老师：回复淡然你好，根据所在岗位做这个分录，临时工工资不需要计提 借；管理费用或销售费用 贷；银行存款

淡然：回复邹老师 一个人连续发了两个月临时工资，每个月都不需要计提吗

邹老师：回复淡然你好，临时工的工资不需要计提的

淡然：回复邹老师 我18年都做个计提的会计分录，有影响吗？

邹老师：回复淡然你好，没有本质影响，只是不需要计提而已