续写つ未来：回复月月老师 这个工作吧 还涉及进销存 我咋和我之前的岗位联系呢

月月老师：回复续写つ未来你好，认真清点，及时登账，勤清点剩余库存。

续写つ未来：回复月月老师 嗯嗯 我信心还挺足 比较担忧对方嫌弃我不是财务专业 还是做会计的 他反问我 我为啥从代账会计到出纳 我咋回复呢

月月老师：回复续写つ未来你好，想从头开始学起。

续写つ未来：回复月月老师 哦哦 那他如果问我工作有犯过错误 对数字敏感吗 我咋回复呢

月月老师：回复续写つ未来你好，对数字很敏感，一般不会问工作过程中犯过错误吗。

续写つ未来：回复月月老师 哦哦 我说我经常重复计算 保证准确算吗

月月老师：回复续写つ未来你好，财务本身就是个细致活，保证重复的工作仍然认真对待。

续写つ未来：回复月月老师 哦哦 知道了 那最后那我面试出纳的优势在哪呢

月月老师：回复续写つ未来你好，你的优势就是你有经验。

续写つ未来：回复月月老师 哦哦 那经验也都是会计的 和出纳关系不多呀！

月月老师：回复续写つ未来你好，有了会计的经验，做出纳的时候就知道后面环节要注意哪些。

续写つ未来：回复月月老师 哦哦 我现在想的最多的就是报销制度 这块 他说有进销存 我做代账会计之前也想过出入库的问题

月月老师：回复续写つ未来你好，会计学堂里面有相关课程，你看一下。

夏末：回复星河老师 她自己说的什么开卡费正好多三元，我也没看她做的帐是啥样的。”，我也不知道该说什么。反正我记得银行帐都有明细是不会错的

夏末：回复星河老师 她自己给她做平了，她做的帐少3元，她就做了了其他收入，加了3块

星河老师：回复夏末同学， 如果只是3元 这个金额比较小得话可以。

夏末：回复星河老师 好的老师懂了

星河老师：回复夏末<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>

一直都在路上：回复小黎老师 就是说无论对方是公司还是个人都是一定要平账的是吗

小黎老师：回复一直都在路上不是的，法人的帐是要平的，其他公司或个人根据情况该催收催收

一直都在路上：回复小黎老师 也就是说其它公司和个人只要金额不大也是可以有挂账的是吗？

小黎老师：回复一直都在路上您好，是的。对于挂账这块没有说必须结清，但是一般年底都是要清一批应收款的。时间长了容易产生坏账

冬天的雪：回复会计学堂陈老师 我是类似淘宝的购物网站公司，我们跟消费者有一个售价，我们跟供应商有一个进价（或叫结算价）。但不先把商品买进来再卖给消费者，我公司没有货物的进出流动。这种业务核算和传统的商贸有区别吗

冬天的雪：回复会计学堂陈老师 我们是按进销差价计征增值税，还是按商品售价计征增值税、税局会怎样认定？我们要想获得前者的计税方式，应该完善什么手续（合同啊什么的该怎样签订）

会计学堂陈老师：回复冬天的雪没有啥很大区别，基本都是相同的账务处理模式，只是你们省去了库存管理这一块。

冬天的雪：回复会计学堂陈老师 1、税局会怎样认定我们的销售方式？按传统的商品流通我们交17%的税率还是3%的征收率 2、不能用库存商品科目来核算呀

会计学堂陈老师：回复冬天的雪您好 1.一般纳税人是17%，小规模纳税人是3%。 2.你们本来就没有库存商品 不需要这个科目核算。 我们可以看看受托商品核算处理实例分录如下： 例：A企业委托B企业销售甲商品100件，协议约定B企业按销售价的10％提取手续费，该种产品的实际成本是120元/件，B企业以200元价格对外销售，B企业在对外销售时，即向买方开出增值税发票，发票上注明售价20000元，增值税额3400元，A企业在收到B企业交来的代销清单时，向B企业开具一张相同金额的增值税发票。 　　B企业的分录： 　　（一）收到甲商品时 　　（1）借：受托代销商品20000 　　 贷：代销商品款20000 　　（二）实际销售商品时 　　（2）借：银行存款（或应收账款）23400 　　 贷：应付账款-A企业20000 　　 应交税金-应交增值税（销项税）3400 　　（3）借：应交税金-应交增值税（进项税）3400 　 　贷：应付账款-A企业3400 　　（收到委托方开来增值税发票） 　　同时又做 　　（4）借：代销商品款20000 　　 贷：受托代销商品20000 　　（三）归还A企业货款并计算代销手续费时 　　（5）借：应付账款-A企业23400 　 　贷：银行存款21400 　　主营业务收入（或其他业务收入）2000

涓涓：回复陈诗晗老师 借：100000 贷：100000 对吗？不然按实际银行存款支付额做分录，两个凭证不平

陈诗晗老师：回复涓涓什么不平。 预算会计本就是收付实现制，你实际支付95000 那么就是按这个计处预算会计事业支出

涓涓：回复陈诗晗老师 其他应付款实际发生支付时，预算会计还做凭证吗？应该怎样做会计分录？谢谢

陈诗晗老师：回复涓涓是的，实际发生时 借：事业支出 贷：资金结存

Ann：回复maize老师 那我要把库存商品平掉应该怎么做帐呢

maize老师：回复Ann需要看是不是盘亏，还是这个之前少结转成本，少结转成本补上，借主营业务成本，贷库存商品盘亏需要看啥情况， 　借:待处理财产损溢   　　贷：库存商品   　　批准后：   　　借：管理费用（单位承担部分）（管理不善需要进项税额转出，）   　　    其他应收款（个人赔偿） 借：营业外支出  非正常损失（如：自然灾害） 　　贷：待处理财产损溢  

Ann：回复maize老师 老师，我发现去年2020年有笔错账，借，应付账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税进项税额，我在4月把帐调了借应交税费应教增值税进项40 贷利润分配未分配利润40汇算清缴这笔要不要做纳税调整呢

maize老师：回复Ann，应交税费应交增值税进项税额， 进项税额不应该做的？？你这个分录啥情况，

Ann：回复maize老师 就是小规模纳税人，做收入分录时，应交税费这块设置了三级科目销项税，然后点到进项税额了

Ann：回复maize老师 上面分录写错了，是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税进项

maize老师：回复Ann直接做 ，贷进项税额负数，贷应交增值税使用三级科目那就用未交增值税，代替，再做借未交增值税，贷营业外收入，你要是直接做未分配利润，那这个对应20年年报需要收入纳税调增，不调你少交税了，

Ann：回复maize老师 老师，是说今年4月份调去年2020年错帐应该借进项税额负数 贷应交税费一应交增值税嘛

maize老师：回复Ann是的，这个小规模不做销项税额，你这个有三级科目，使用未交增值税代替，

Ann：回复maize老师 那可以不用未交增值税代替，直接设置二级科目应交增值税调账嘛

maize老师：回复Ann你不是设置三级科目吗，设置三级科目，不能单独使用二级科目了，一般软件是这样，你可以单独用，那可以

Ann：回复maize老师 那这笔账就是 借应交税费应交增值税进项负数，贷应交税费应交增值税未交增值税。  然后借应交税费应交增值税未交增值税。贷营业外收入，然后接下来做账我可以用应交税费应交增值税这个二级科目做帐对吗老师

maize老师：回复Ann借应交税费应交增值税或者是应交税费未交增值税

Ann：回复maize老师 老师你是说接下来做账，这两个科目都可以用嘛

Ann：回复maize老师 我想把这笔错账调完，接下来增设二级科目应交增值税来做帐，这样应该可以吧，

Ann：回复maize老师 三级科目是前会计做的账

maize老师：回复Ann只需要一个就可以，不需要使用2个，

maize老师：回复Ann三级科目结转平就不需要使用三级科目 ，小规模没有三级科目增值税，

Ann：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复Ann好的我先回复别的学员了

Ann：回复maize老师 对了，老师，刚调账发现营业外收入要二级科目，是使用免税收入这个二级科目嘛

maize老师：回复Ann你好使用其他比较好点，