✨+_+：回复王超老师 但是对方说必须要没有资产负债

✨+_+：回复王超老师 如果对方买了我们公司他可以重新建账吗？

王超老师：回复 ✨+_+你好同学，可以的，他们可以根据实际情况调整期初数，这样就相当于重新建账了

✨+_+：回复王超老师 那我们账就可以不管了吗？欠法人也不还了可以吗？还有我们现在转让明年所得税我还需要会算吗？或者说对方需要会算吗？

王超老师：回复 ✨+_+你好同学，一般是需要你们双方进行协商，确定好具体方式，这个就涉及到公司重组了。你们把公司转让，所得税是对方财务进行汇算清缴了，跟你们没有关系了

✨+_+：回复王超老师 欠法人代表的钱也可以不管了吗？

王超老师：回复 ✨+_+你好同学，因为你们现在的情况是把公司卖了，同时你们没有现金了，因此只能跟对方商谈，否则，只能继续挂在账上，等后续处理了

温柔的坚持：回复慧玲老师 可是我看他的库存商品金额有时有余额

慧玲老师：回复温柔的坚持也有可能是按一定比例计算成本，如成本占收入比例

温柔的坚持：回复慧玲老师 这是我们会计做的账

温柔的坚持：回复慧玲老师 能看出来他怎么算的吗

慧玲老师：回复温柔的坚持这应该和销售的数量有关，库存商品入库的数量应该和出库的数量不一致，系统里有按数量金额记账吗

温柔的坚持：回复慧玲老师 没有，她代账的不在办公室，我们厂用的软件她没有用她也不知道

慧玲老师：回复温柔的坚持那就真说不清楚了，可以问问他本人

温柔的坚持：回复慧玲老师 奥，谢谢

温柔的坚持：回复慧玲老师 也有可能是按一定比例计算成本，如成本占收入比例

温柔的坚持：回复慧玲老师 你们有这种计算方法吗，一般什么样企业用到

慧玲老师：回复温柔的坚持我们单位不用，这样计算不准确

温柔的坚持：回复慧玲老师 老师我们是核定征收企业所得税，这样所得税算出来了，那么利润怎么算出来

慧玲老师：回复温柔的坚持利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-三项费用，净利润=利润总额-所得税

温柔的坚持：回复慧玲老师 授课老师说查账征收可以用倒推法算成本

温柔的坚持：回复慧玲老师 她上面说的利润是指利润永额吧

温柔的坚持：回复慧玲老师 总额，后面根据所得税那个公式还是不知道怎么算利润总额，净利润也不知道

慧玲老师：回复温柔的坚持没有利润永额的说法，应该是利润总额，净利润是利润总额减去所得税

勤劳的悟空：回复晓海老师 老师，再问下，那公司的发票和单据也一起给我们吗？还是由代账会计保留

晓海老师：回复勤劳的悟空应该是和记账凭证在一起装订，应该由单位自己保管

云云：回复紫藤老师 用小企业会计准则还是企业会计准则？

云云：回复紫藤老师 如果这样的话那期初数据都要全部调出来了呀？

紫藤老师：回复云云如果你是小规模的话，可以用小企业会计准则

云云：回复紫藤老师 是一般纳税人

紫藤老师：回复云云期初数根据银行存款，实收资本，短期借款，往来款等把资产负债表做平，就可以记账了

紫藤老师：回复云云一般纳税人建议用企业会计准则

云云：回复紫藤老师 这个内账不管有没有发票，只要是实际发生的业务支出都能做进去吗

紫藤老师：回复云云对的，你的理解是对的

云云：回复紫藤老师 但是我又想了一下，一些进出账的产品如果不用表格做的话不好看数据呀

紫藤老师：回复云云你可以自己做表格，内账没有格式的，主要看领导对你的要求。

Anne：回复小云老师 我之前做的是借销售费用-佣金 贷银行存款的

Anne：回复小云老师 上个月就是才帮对方代扣代缴的，对方也是上个月把个税的钱转给我们

小云老师：回复Anne借:银行存款 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款

王琳：回复紫藤老师 因为原来的会计已经做了，280元现在挂在应交税费-应交增值税-减免税款借方，我把这个借方的280元，转到管理费用就可以了吧

王琳：回复紫藤老师 这个现金流量表里支付给职工以及为职工支付的现金，是指给个人发的工资吧

紫藤老师：回复王琳不对，小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用

王琳：回复紫藤老师 那这280一直挂在应交税费的借方怎么办

紫藤老师：回复王琳以后纳税的时候 借应交税费_应交增值税 贷银行存款

王琳：回复紫藤老师 缴税款时，把这个280元抵减了，是不是

紫藤老师：回复王琳对的你的理解是对的

叶子：回复阎老师 老师，结账后资产负债表的其他应付款为负数，是不是做错了凭证导致的

叶子：回复阎老师 之前他做成的预收账款部分就不用了，是吗

阎老师：回复叶子是的，吧预收换成其他应付款就行了。

叶子：回复阎老师 老师是不是平常做账时，收到钱时：借银行存款 贷其他付款 支付时：借 其他应付款 贷银行存款 月末结转时：借 其他应付款-结转收入 借 其他应付款-代付款（下游） 贷 其他应付款 -代收款（上游） 再结转收入：借 其他业务收入 贷 其他应付款-结转收入 贷 应交税费-增值税

叶子：回复阎老师 老师，刚我和做账的会计沟通，他把收到钱没给发票的做成预收账款，收到钱就给发票的做成你说的那种。这样可以吗

阎老师：回复叶子给发票是你们要确认收入吗，这就不是代收代付了，是其他业务收入，代收到付一般不开发票。没开票的收款可以计入预收款项或者合同负债，开票的收款计入其他业务收入，支付的时候计入其他业务并本。 收款没开票，借：银行存款，贷：预收款项（或合同负债）。 开票，借：预收款项（或合同负债），贷：其他业务收入、应交税费-增值税（销项）。 付款，借：其他业务成本，贷：银行存款。 期末结转，借：其他业务收入，贷：其他业务成本。有差额的话计入本年利润，再结转到未分配利润。

叶子：回复阎老师 老师我们是促进会，代收代发工资社保

阎老师：回复叶子往来款不需要结转的，代收款代发工资开发票，收到的钱做收入，付出去的钱做成本，额外收取的手续费作为计税收入缴纳增值税