阳光女孩126：回复邹老师 那我离职了，我可以直接拿身份证去税务局把所有实名都取消掉吗？

邹老师：回复阳光女孩126你好，需要有接手的人才可以做变更的，无法直接取消的

学徒：回复陈诗晗老师 清算组是新开的户，然后原来的钱转到我们账上是怎么记老师呢？

陈诗晗老师：回复学徒凭证、明细账上都需要有记录的。 借：银行存款-清算户 贷：银行存款

陆：回复宋生老师 这是当时做的分录

宋生老师：回复陆你好！你现在是说减免税额有余额是吗

陆：回复宋生老师 是的，老师

宋生老师：回复陆你好！这个可以有余额的了。

陆：回复宋生老师 是16年来的，不能这样一直挂着吧

宋生老师：回复陆你好！这个可以有余额。如果你不想有余额，建议你看下你的应交税费-应交增值税科目，看还有哪个三级科目有余额。正常是相互冲减就可以了。

陆：回复宋生老师 有三个三级科目有余额，这怎么冲减？

宋生老师：回复陆你好！你是一般纳税人吗？你追问到这里，明天早上我回你。 本身这个是有余额的，进项销项都是有余额。

陆：回复宋生老师 是小规模纳税人 之前的会计做错了，不存在进项税 进项税还是14年做的

宋生老师：回复陆您好！这个本来是这样，小规模确认收入的时候，借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费=应交增值税。就可以了。 然后你抵扣的时候，借应交税费-应交增值税-减免税额（如果你有这个三级科目，那么你上面那个计提的应交税费-应交增值税肯定就会有三级科目）贷管理费用等。 然后这个减免税额的三级科目，跟你实际计提的销项的三级科目都有余额。两个对冲。 借应交税费-应交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 这样就都没有余额了

陆：回复meizi老师  老师，他们不负责季报，只在年末一次性做账

陆：回复meizi老师 老师，他们不负责季报，只在年末一次性做账，以前平时是行政找人季报的

meizi老师：回复陆你好 那你们季报咋报的 不会全部跑去0报了吧 你们实际什么业务都么有吗

陆：回复meizi老师 上月行政休产假了，我联系后她说按发票汇总报的，我不明白，问下老师

meizi老师：回复陆你好 发票汇总 就是按季度总的开票情况来报的 你们没有无票收入嘛

陆：回复meizi老师 几乎没有过老师

meizi老师：回复陆你好 那你们就按实际 确实没有发生的就0报 。 又发生就按你们汇总的发票金额来报

玲：回复QQ老师 银行没有划款单怎么办啊

QQ老师：回复玲你好！银行承兑浮夸是有划款单的找你们银行行索取付款凭据

老曹：回复宋生老师 就是我每个月月初的时候，寄销项发票和各项费用发票前，想合理的控制税金，这个要怎么操作呢?

宋生老师：回复老曹你好！你自己看你又多少进项发票，然后根据进项发票开销项

老曹：回复宋生老师 因为是代理记账，所以我这边最多只能让代理会计每个月提供一下利润表，资产负债表

宋生老师：回复老曹你好！你可以自己控制好税负率

老曹：回复宋生老师 比方说我现在让代理会计提供一下3月的利润表，资产负债表，然后自己手工把4月的销项发票和进项发票和各类费用加一相，算出利润吗？

老曹：回复宋生老师 核定征收提供的收据也可以入账吗？

宋生老师：回复老曹你好！如果你是要利润的话，你直接给她说你想交多少，让对方来处理。

5fsshz：回复玲老师 我是不明白，为什么代账会计一个月只收几百块，公司里的会计一个月几千工资

玲老师：回复5fsshz代帐公司一个会计可以做几百家的帐。成本低。公司会计只做你一家的

5fsshz：回复玲老师 那为啥不请代账，只花几百块

玲老师：回复5fsshz您好，不同的问题，请重新提问。

彤心圆：回复郭老师 没有，做的应付，开票后没入账

郭老师：回复彤心圆做到今年 借管理费用贷应付帐款

烟雨楼台：回复宸宸老师 那如果补做之后的收入与成本费用都比税务申报的数据高改怎么办？

宸宸老师：回复烟雨楼台您好，补做的确实没有错误的话，那么就要更改申报数据

烟雨楼台：回复宸宸老师 如果是收入那些比之前报税的多了，是不是得缴纳滞纳金/

宸宸老师：回复烟雨楼台您好，那我建议您这种情况，在2个月的时候，把差额部分补到下个月一起申报，就可以了

烟雨楼台：回复宸宸老师 意思是差额部分不做在1月吗？直接做到2月吗？

宸宸老师：回复烟雨楼台您好，是的，在2月份申报的时候，把这部分申报进去

烟雨楼台：回复宸宸老师 那这个开票是开到一月的怎么办呢？

宸宸老师：回复烟雨楼台您好，我的意思是，您1月份正常入账，因为1月份已经申报过了， 那么由于实际大于申报的差额，放在2月份的账里一起申报。

烟雨楼台：回复宸宸老师 这样申报就不用缴纳滞纳金了吗？

宸宸老师：回复烟雨楼台您好，建议这么做，不然更正申报就会产生滞纳金

秋：回复韦老师 那我就不知道了

韦老师：回复秋私人转给会计，会计转给法人，这属于私人和私人的关系，会计不用负责人。

黄宇寒：回复薛老师 日期比较久的我是用以前年度损益科目过度做？还是直接做在12月份报表里，因为之前那个财务已经帮我把12月份的报表报送了，就比如固定资产，我就借：固定资产，贷：其他应付款？因为股东等于就是自己的钱去买了固定资产，开了发票没入账~

薛老师：回复黄宇寒@黄宇寒:建议你做到12月份报表里，反正还没有汇算清缴，你买固定资产的分录是正确的。

黄宇寒：回复薛老师 然后我折旧就按照实际的做，借：管理费用，贷：累计折旧；12月份汇算清缴和12月份报表差的多，到时候如果税务问我就直接这样回答之前财务没有入账？这样要紧吗？

薛老师：回复黄宇寒@黄宇寒:汇算清缴和12月报表差的多不要紧的，只要你的发票合规就没问题，另外固定资产的话，如果你做到12月份的报表里，当月购入的固定资产是不用计提折旧的。

黄宇寒：回复薛老师 那如果那发票是2017年01月份的固定资产，我现在做也不要给它计提折旧了是吗？就当它是新录入的固定资产？

薛老师：回复黄宇寒@黄宇寒:对的，你就当12月才入账的就可以了

黄宇寒：回复薛老师 @薛老师:好的，谢谢老师，理解了~

温柔的坚持：回复花花老师 怎么倒挤，我们是核定征收的一般纳税人

花花老师：回复温柔的坚持他应该是跟据期末的库存来倒推。期初库存+本月购入-期末库存=本月领用，按这个金额做的主营成本。希望我的解答能帮到你，请给我打五个星星！

温柔的坚持：回复花花老师 可是他不知道期末库存，因为他没有找我要过，我也不知道期末库存

花花老师：回复温柔的坚持他肯定有他的方法，又可能是按行业毛利率直接做。具体你可以问下会计

温柔的坚持：回复花花老师 这是我们会计做的账

温柔的坚持：回复花花老师 老师能看出来他怎么算的吗

花花老师：回复温柔的坚持他是跟据的的材料发票来确定，你的本月入库情况。

温柔的坚持：回复花花老师 嗯，这个我知道她根据发票来确定库存商品金额，可主营业务成本不知道她怎么得来的

花花老师：回复温柔的坚持主营成本也是按购入发票来推的。期初库存+本月购入-期末库存=本月领用，按这个金额做的主营成本