小耳朵：回复暖暖老师 没有发票的不做 我们很少有发票

暖暖老师：回复小耳朵那你把内账有和外部相同科目的合在一起就可以了

自由的小蜜蜂：回复袁老师 一个管别人厂出纳的要兼职管这里的会计，这样符规矩吗？还要把账带回去做

袁老师：回复自由的小蜜蜂不合适的

花开半夏：回复bamboo老师 那待摊费用呢？

bamboo老师：回复花开半夏您计提的时候分录怎么写的

花开半夏：回复bamboo老师 以前是别人做的手工账，我这查不到明细了

花开半夏：回复bamboo老师 预提费用贷方余额表示什么呢？

bamboo老师：回复花开半夏表示多计提了 计提的时候写分录 借：管理费用 贷：预提费用

luck慧儿：回复meizi老师 老板的挂账一直都有我看了一下已经30多万了

meizi老师：回复luck慧儿你好 那你最好是跟老板说下 。怎么冲的。 不能老板收钱了货款 自己拿去用了。 支付了款也不给你说 那怎么做的清楚 。你要找老板核对怎么付款的怎么收款的 这个钱是转回公司还是怎么处理 。不然你不能随意调整的。 你挂老板往来。 年末了还得涉及个税 有税务风险的

luck慧儿：回复meizi老师 往来 个税风险 不太明白

meizi老师：回复luck慧儿你好 就是你不是挂了其他应收款 借方吗 。年末了根据规定如果往来款股东的 没有用于日常经营的款项是会涉及缴纳20%个税的

luck慧儿：回复meizi老师 现在挂其他应付款的钱都是老板给公司垫支的钱

meizi老师：回复luck慧儿那你就对冲。 比如 之前收到了客户的钱 老板用了。 就冲 借其他应付款-老板 贷应收账款 意思用老板的借款 冲之前客户给的钱 。

luck慧儿：回复meizi老师 嗯 这样就可以了 没有风险了是吧

meizi老师：回复luck慧儿嗯 那你就对冲 你需要先跟老板说下 需要这样来冲

luck慧儿：回复meizi老师 说了 老板同意

meizi老师：回复luck慧儿嗯好的 那你自己调整过来就行了。 以后记得及时调整 不要留那么久的账挂着就行了

luck慧儿：回复meizi老师 好

meizi老师：回复luck慧儿好的希望能帮到你

有有：回复郭老师 老师，发票日期是20年的

郭老师：回复有有你好不看发票的日期，看所属期。

有有：回复郭老师 费用发票应该都是20年的，材料发票日期是20年的，应该也是20年的

郭老师：回复有有借利润分配贷银行存款汇算清缴的时候，增加你的费用

有有：回复郭老师 老师，账载金额是20年账上的金额，税收金额要加上计入21年的金额是吗

郭老师：回复有有你好，对的，是这么做的。

李霞老师：回复小鱼儿那你们当时付款的时候出演的哪一个科目？

李霞老师：回复小鱼儿你们付款的时候冲的是哪一个科目？

小鱼儿：回复李霞老师 老师，要是发现错误是在20年，人家来票了，之前付款做分录是借：某某公司，贷：银行存款，回来票了，会计做账有直接用现金做，借;费用，贷;库存现金

李霞老师：回复小鱼儿你好，那你现在调整一下，借库存现金贷某某公司。

?花儿朵朵：回复小洪老师 就是有那些银行回单就行是吗

小洪老师：回复?花儿朵朵你好是的有哪些就可以

橙子????：回复宋生老师 老板就是出纳

宋生老师：回复橙子????你好！你问他是要你做什么？

橙子????：回复宋生老师 会计啊 记账

宋生老师：回复橙子????你好!那你只能补做凭证了。打工，只能听老板的了。 不过你平时不是有根据流水账做凭证吗？

橙子????：回复宋生老师 我的流水账只是我这边登记的 老板自己付出的有的没有跟我说

宋生老师：回复橙子????您好！那你现在只能补了。这个确实没有好办法。

橙子????：回复宋生老师 呜呜

宋生老师：回复橙子????您好！慢慢做吧。打工就是这样了。

燕菇凉：回复小柴老师 现金银行日记账都是公司出纳在做，那代账公司那边怎么去拿她做的账目呢

小柴老师：回复燕菇凉拿她平时做的凭证还有报表来看，有问题的做好笔记。

燕菇凉：回复小柴老师 没有汇算清缴，是不是凭证都不会装订的

小柴老师：回复燕菇凉一般来说凭证需要每月装订一次，报表也是每月出具的。

燕菇凉：回复小柴老师 老师，我们拿回了，19年的账，我正在核对中，刚刚看到了所得税，请问这项怎么扣除的，我怎么算不出来她们得出来的金额，举个例子更好哈，谢谢

小柴老师：回复燕菇凉你先不要看她是怎么算得，你拿到账和报表，先自己对一遍现金和银行日记账，然后按照所得税的公式自己算一个出来，首先你得有自己的逻辑。然后再去核对你和她的差异，再一个一个找原因

燕菇凉：回复小柴老师 所得税公式说一下，我就是算起来和他不对，不知道哪里的问题

燕菇凉：回复小柴老师 或者说什么情况下，会产生所得税，我在做实操题中，还没有遇到要缴纳所得税的

小柴老师：回复燕菇凉1.所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。  （主要是个人所得税和企业所得税）  　　所得税的特点主要是：  　　第一：通常以纯所得为征税对象。  　　第二：通常以经过计算得出的应纳税所得额为计税依据。  　　第三：纳税人和实际负担人通常是一致的，因而可以直接调节纳税人的收入。特别是在采用累进税率的情况下，所得税在调节个人收入差距方面具有较明显的作用。对企业征收所得税，还可以发挥贯彻国家特定政策，调节经济的杠杆作用。  　　第四：应纳税税额的计算涉及纳税人的成本、费用的各个方面，有利于加强税务监督，促使纳税人建立、健全财务会计制度和改善经营管理。  2.企业所得税以企业取得应纳税所得额为计税基数.计税基数为正数才缴纳企业所得税.  应纳税所得额=业务收入净额%2B营业外收入-营业外支出

Cherry小周：回复老江老师 大部分查不了，有几张帮她装订凭证的时候发现她前面抵扣了但是没做

老江老师：回复Cherry小周如果金额大，尽量查 最粗暴的做法，差异直接列入营业外收支

Cherry小周：回复老江老师 要是申报系统留抵税额多，账套进项税少怎么办呀？

老江老师：回复Cherry小周借进项 贷营业外收入，强制补平 建议尽量查清楚！

飞：回复宋生老师 比如说哪些票据、需要月底提供给我的，能不能大致说下

宋生老师：回复飞你好！发票，送货单，合同复印件，银行对账单及明细，材料发票，期间费用发票。

兜兜er：回复王晶老师 客户一直零申报，没有做账，有没有风险？

王晶老师：回复兜兜er有的呢，公司成立都是要做账的

善哉善哉：回复笑笑老师 那这样一直挂着会有什么风险吗？税务会如何处理这种问题？ 关键是这已经过了几年了

笑笑老师：回复善哉善哉您好，针对其他应收款，如果收不回来，做账时根据公司的会计政策计提坏账即可，只是计提的坏账能否税前扣除需得到税务认可。 还有就是记入营业外收入，这是最好的。