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会计中营业税的纳税主体
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木心 发表的提问：
我想知道个体工商户的应纳税所得额是指净利润还是指主营业务收？
你是查账吗，查账是利润总额-弥补亏损之后-专项扣除等其他扣除之后的
166楼
2023-07-17 19:23:58
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木心：回复maize老师 是老板让我做外账，他是每个月核定征收申报的
2023-07-17 19:42:45
maize老师：回复木心核定也需要做账的，没有文件说核定不需要做账，
2023-07-17 20:08:59
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
企业所得税中本年累计营业成本怎么填是2018年1-6月（主营业务成本+销售费用+财务费用+管理费用+主营业务税金及附加）的累计数吗
不是就是会计报表的营业成本
167楼
2023-07-18 17:36:43
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Tang 发表的提问：
一般纳税人执行企业会计准则，已入主营业务成本的款项没有发票，现在汇算清缴时纳税调整怎么处理？
你好 纳税调整明细表，其他栏填列
168楼
2023-07-18 17:57:40
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Tang：回复老江老师 调增后如何反应到账面上，使账面的数据跟申报表数据一致
2023-07-18 18:18:37
老江老师：回复Tang所得税汇算清缴，调表不调账 不需要账务处理
2023-07-18 18:35:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
169楼
2023-07-18 18:26:44
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-07-18 18:38:21
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-07-18 18:54:31
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-07-18 19:06:37
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-07-18 19:18:50
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-07-18 19:48:18
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-07-18 20:03:11
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
老师请问企业所得税季度A类纳税申报表中的营业收入和营业成本是指主营营业收入和主营营业成本吗？表中的利润总额与表中的营业收入与营业成本有对应关系吗？还是利润总额的本期金额与当季的每月利润表中的本月金额的利润总额的汇总相等
你好，营业收入=主营业务收入+其他业务收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本 利润总额按报表的数据直接填写
170楼
2023-07-18 18:55:01
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洁丽：回复黄老师 是不是营业外收入不算在这个营业收入中，影响的是当月的利润总额？表中的营业收入-营业成本=利润总额的关系不存在，而是对应利润表中的数据？老师能不能稍微讲详细点？我不太清楚这张表应该怎么填写。看别人的填的表一年一个样
2023-07-18 19:18:13
黄老师：回复洁丽是的，营业收入-营业成本=利润总额的关系不存在，营业外收入不算在这个营业收入中
2023-07-18 19:46:20
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
我们有一家新办公司，经营范围很多。在纳税人税种登记表中，增值税一项：要填写主营和兼营业务，我是不是只写我们现在主营的内容。营业执照里的经营范围不用都填在主营和兼营业务里吧？还是主营业务填写后，在兼营里填写经营范围的其他项。
还有在纳税方式上选：纳税汇总还是非纳税汇总？这二个是什么意思？
171楼
2023-07-18 19:20:59
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佟老师：回复刘泳杉不用都填写在税种登记表上，把你们以后主要经营的都写上
2023-07-18 19:43:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模现在开的免税发票8万，做收入时会计分录还体现销项税吗？这是这8万全部做主营业务收入？
你好，全部计入主营业务收入
172楼
2023-07-19 18:29:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A May 发表的提问：
老师您好，请帮我举一个例子（要有具体数字）写出工程施工，工程结算，主营业务收入，主营业务成本的会计分录
合同100万，预计成本80万 1年，发生成本40万，完工进度50% 借，工程施工～合同成本40 贷，应付账款等40 借，应收帐款50 贷，工程结算50 借，主营业务成本40 工程施工～合同毛利10 贷，主营业务收入50 2年发生40，分录同1年 完工结算 借，工程结算100 贷，工程施工～合同成本80 工程施工～合同毛利20
173楼
2023-07-19 18:55:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
建筑行业的小规模纳税人公司的利润表中，主营业务税金及附加怎么算啊？
您好！这个是你平时缴纳增值税的时候跟增值税一起缴纳的。具体的比例每个地方不同
174楼
2023-07-19 19:23:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 海之梦 发表的提问：
甲方：砂石厂 乙方：承包方 方案2：甲乙之间签订承包经营合同，由乙方全权承包经营砂石厂，甲方不参加砂石厂的经营及人员管理，由乙方按期向甲方支付一定的承包费。此方案中经营砂石的实际纳税主体是乙方，由乙方对外开具销售发票，乙方自负盈亏。 个人理解：①如果乙方是单位，则甲方收取的承包费作为甲方的主营业务收入，则甲方向乙方开具发票名称为“经纪代理服务”的发票是否合适呢？②乙方生产的砂石对外销售，产生的增值税税率是否符合简易计税按3% 计算缴纳呢？
你好，第一你的理解是正确的 第二个是一般纳税人吗？
175楼
2023-07-20 18:31:57
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ hh 发表的提问：
服务性公司，主营业务是组织体育赛事，去体育赛事发生地的差旅费可以作为主营业务成本吗，这些费用中可以开具增值税专用发票，然后做进项用吗
可以，可以的
176楼
2023-07-20 18:58:31
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hh：回复袁老师 那这些是不是可以计入主营业务成本这个科目，而不是差旅费
2023-07-20 19:31:26
袁老师：回复hh可以的
2023-07-20 19:58:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
餐饮业本月应收200元，实际只收了100元。其中40元折扣，60元营业招待费会计分录是借:现金100 销售费用-营业招待费60 贷：主营业务收入200 主营业务收入折扣-40现在填制报表，老板要求按实际收到的金额100做主营业务收入。这样的话，销售费用60元还要在报表中体现吗？
你好，已经抵减，就不需要再出现了。
177楼
2023-07-20 19:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优优通信 发表的提问：
是个体，一般纳税人，已经建账，清的代理会计，经营者是我，等考下从业证，可以做自己的会计吗？
你好，可以的
178楼
2023-07-30 20:42:56
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 敢闯敢拼 发表的提问：
会计主体不一定是法律主体，法律主体一定是会计主体，为什么？什么叫会计主体，什么叫法律主体？
你好，法律主体就是公司，而会计主体是会计做账的对象，一个车间一个部门都可以作为单独的会计主体，但不能作为法律主体
179楼
2023-07-30 20:53:48
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
旅游行业小规模纳税人，支付的团费，做会计分录，借：主营业务成本 应交税费应交增值税 贷现金 还是直接借：主营业务成本，贷现金这两种做法哪个对？
第二种方法是对的。没有税
180楼
2023-07-30 21:05:59
全部回复
水杯子：回复梅老师 可以网上是这么说的啊
2023-07-30 21:37:48
梅老师：回复水杯子不是计提进项税的，是按差额确认收入的。
2023-07-30 22:05:08
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