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会计中营业税的纳税主体
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 那些年 发表的提问：
个体工商户，经营所得的个税，纳税人是老板个人对吧，经营个税缴纳后，会计分录怎么写
你好 借：其他应收款---代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
181楼
2023-07-31 18:07:31
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那些年：回复王超老师 个体工商户，经营所得的个税，纳税人是老板个人对吧
2023-07-31 18:32:17
王超老师：回复那些年是的，是老板的。因为个体户和你们老板，在法律上是不同的主体的
2023-07-31 18:44:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小柒 发表的提问：
主营业务成本高主收入，会不会影响很大？刚好季度纳税。要要调整么？
你好，是不是账务处理错误了，怎么会成本比收入还高呢
182楼
2023-07-31 18:30:09
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小柒：回复邹老师 外面先购设备回来，供应商开票了。然后再开票给户，等收款。都是当月购买回来。当月开票了。需要再查账哪方面？
2023-07-31 18:52:37
邹老师：回复小柒你好，你是不是购进就全部计入主营业务成本 了 而没有根据实际销售情况来计算结转成本
2023-07-31 19:08:28
小柒：回复邹老师 最好按什么情况结转？当月支付供应商货款，当月开票转出去。那可以结转吗？还是怎样？
2023-07-31 19:25:27
邹老师：回复小柒你好，当月销售就可以根据销售数量*单位购进成本结转 而不是购进多少就一定是结转多少的
2023-07-31 19:41:49
小柒：回复邹老师 好的。我再检查一下。谢谢你。
2023-07-31 20:10:13
邹老师：回复小柒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-31 20:22:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 粗暴的飞鸟 发表的提问：
小微企业做帐时收入直接入主营业务收入，没有体现增值税，季末交了增值税，这个会计分录应如何做？
也就是你的主营业务收入多了，应交税费少了是吗？如果是跨年了，借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税。
183楼
2023-07-31 18:49:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 格桑花 发表的提问：
国有企业属于会计主体还是法律主体
同学你好 这个是会计主体
184楼
2023-07-31 19:14:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 格桑花 发表的提问：
国有企业属于会计主体还是法律主体
你好  这个企业是法人单位是会计主体也是法律主体 
185楼
2023-08-01 17:45:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 正直的水壶 发表的提问：
填企业所得税月（季）度预缴纳税申报表中的营业成本包括主营业务税金及附加，管理费用，财务费用吗
你好！不包括。只包括主营业务成本和其他业务成本。
186楼
2023-08-01 18:08:22
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正直的水壶：回复宋生老师 那利润总额是按表中的营业收入-营业成本呢，还是利润表中的利润总额
2023-08-01 18:20:35
宋生老师：回复正直的水壶你好！利润表中的利润总额。
2023-08-01 18:46:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 那些年 发表的提问：
请问会计实操中金马商贸营业期的业务40的主营业务的成本怎么算出来的？
我们是兼职答题老师看不到你们的课叫找群里的技术和客服老师要一下课件儿的讲义核对，谢谢。
187楼
2023-08-01 18:26:34
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 大萍 发表的提问：
月纳税销售额不超过10万，其中的月纳税销售额指的是当月开具的所有发票的价税合计额吗？还是指主营业务收入？？
指的是不含税销售额。
188楼
2023-08-01 18:37:47
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大萍：回复三宝老师 那如果有退货什么的，是不是还要扣除退回的销售额
2023-08-01 19:04:02
三宝老师：回复大萍有销售退回当然应该扣除啊，
2023-08-01 19:23:47
大萍：回复三宝老师 其实就是当月的主营业务收入吧
2023-08-01 19:37:51
三宝老师：回复大萍你可以这么理解。没有问题
2023-08-01 19:52:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 囡 发表的提问：
中小型装修施工企业，可以不通过工程施工，工程结算科目，直接做主营业务成本跟主营业务收入吗？具体的帐务流程是怎么样的，含税金科目
您好，中小型装修施工企业，可以不通过工程施工，工程结算科目，直接做主营业务成本跟主营业务收入，具体的帐务流程是，确实收入时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷：现金或者银行存款。
189楼
2023-08-01 18:54:00
全部回复
囡：回复王雁鸣老师 那发生的人工工资或者材料，有没有中间科目过渡（归集），还是直接借：主营业务成本，贷 应付职工薪酬？还有小规模装修施工企业在异地施工的，现在发票都是纳税单位自己开的吗？有没有预缴的规定
2023-08-01 19:10:12
王雁鸣老师：回复囡您好，那发生的人工工资或者材料，没有中间科目过渡（归集），直接借：主营业务成本，贷 应付职工薪酬，小规模装修施工企业在异地施工的，现在普通发票，要在施工地预交税款，纳税单位自己开，专用发票到施工地代开。有预缴的规定。
2023-08-01 19:30:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱 发表的提问：
本月主营业务收入8172450，计算本月的主营业务税金及附加，是怎么算的？我们是一般纳税人，谢谢老师。
你好，需要知道你增值税纳税金额，才可以计算附加税的
190楼
2023-08-02 18:33:36
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朱：回复邹老师 您好，1、请问是要减去进项税后的余额，再乘以0.12吗，假如销项10000-进项9000，附加为1000*0.12=120元吗？2、还是直接8172450*0.17*0.12=166717.98吗？谢谢老师。
2023-08-02 18:59:54
邹老师：回复朱你好，是根据增值税应纳税额计算，而不是根据收入，也就是按你举例的1000计算附加税
2023-08-02 19:18:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 缥缈的含羞草 发表的提问：
一般纳税人企业主营业务收入怎么计算
这个需要看你这个销售多少，需要看你们做啥的？一般销售货物销售多少，数量*不含税单价就是你这个主营业务收入
191楼
2023-08-02 18:47:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷暖自知* 发表的提问：
做会计分录结转中主营业务成本怎么得出
商贸企业话这个是根据采购单价*销售数量算出来的主营业务成本
192楼
2023-08-02 18:54:00
全部回复
冷暖自知*：回复maize老师 一个产品有几部分组成，主要问题就是采购单价模糊
2023-08-02 19:07:28
maize老师：回复冷暖自知*需要弄清楚才可以，要不你这个算不出来，是不是有加工，那这个根据产品这个几个直接用材料%2B人工工资%2B制造费用
2023-08-02 19:32:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 丁玲 发表的提问：
老师，请问下会计财税服务公司的外账，报了主营业务收入，主营业务成本有哪些？
你好，主营业务成本一般是工资
193楼
2023-08-06 19:38:54
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丁玲：回复冉老师 请问老师，没有收入的月份，工人工资计入哪个科目？
2023-08-06 19:52:35
冉老师：回复丁玲还是计入成本的，学员
2023-08-06 20:04:28
丁玲：回复冉老师 那当月都没有收入，计入成本合适吗？
2023-08-06 20:21:17
冉老师：回复丁玲这个没关系，正常的，学员
2023-08-06 20:51:02
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 微笑向前 发表的提问：
营业税附加税在利润表中作为成本费用扣除，那么增值税附加税怎么做会计分录？在成本中怎么体现？
增值税所附加税，还是在营业税附加税科目，作为成本扣除的
194楼
2023-08-06 19:53:02
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微笑向前：回复克江老师 增值税附加税的会计分录可以直接做 借：营业税金及附加--城维税 贷：银行 存款 吗？
2023-08-06 20:17:14
克江老师：回复微笑向前你好，就是这样就可以了
2023-08-06 20:34:38
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 香蕉小土豆 发表的提问：
请问一下工业园区供水公司将水供给企业，下游企业可以是纳税主体吗？
同学你好 很高兴为你解答 谁收费谁缴税 是纳税主体
195楼
2023-08-06 20:18:36
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