首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计中营业税的纳税主体
分享
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 长情的蓝天 发表的提问：
请问刘老师，企业收取的滞纳金，税务上应交增值税，但我们会计上做账是放在主营里面还是营业外收入里面呢？
滞纳金计入营业外收入，应交增值税，做账是对应主营业务收入
196楼
2023-08-06 20:45:06
全部回复
长情的蓝天：回复文文老师 请问报税是对应主营业务收入吗刘老师？
2023-08-06 21:11:08
文文老师：回复长情的蓝天报税是对应主营业务收入
2023-08-06 21:33:09
长情的蓝天：回复文文老师 不好意思，请问文文我做账是营业外收入，然后交税是将此项合并到主营里面交，那我的纳税申报表和利润表中的营业收入就对应不上了，这种情况怎么处理呢？谢谢您的解答！
2023-08-06 22:00:33
文文老师：回复长情的蓝天调整账务。冲减营业外收入，借：营业外收入 贷：主营业务收入
2023-08-06 22:22:48
长情的蓝天：回复文文老师 好的，非常的感谢您~
2023-08-06 22:38:02
文文老师：回复长情的蓝天不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-08-06 22:49:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 周周 发表的提问：
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
税金及附加科目用来计提需要交的应交税费明细账
197楼
2023-08-06 20:53:59
全部回复
周周：回复江老师 应交税费不是已经下设了二级科目吗？税金及附加也要一一对应？
2023-08-06 21:24:46
江老师：回复周周应交税费肯定是需要设二级科目，对于税金及附加可以直接用“税金及附加”一级科目核算处理，不设二级科目处理。这样简单些
2023-08-06 21:42:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
198楼
2023-08-07 17:56:37
全部回复
宋生老师：回复爱笑的流沙您好！因为营业税金及附加和应交税费属于不同性质的科目。 营业税金及附加是损益类，应交税费是负债类。
2023-08-07 18:12:24
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 甜蜜的麦片 发表的提问：
股份支付一半会不会计入企业营业成本中，如果计入的话是如何体现的
你好同学，一般是不会出现这样 情况的
199楼
2023-08-07 18:15:46
全部回复
甜蜜的麦片：回复何江何老师 那请问，股份支付现金支付那部分会计入营业成本吗？非现金支付那部分又会体现在哪部分
2023-08-07 18:33:51
何江何老师：回复甜蜜的麦片你好同学 一般说是不计入成本的这个是利润分配减少 都是不计入成本的同学 非现金支付要做一个销售处理同学。
2023-08-07 19:01:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
办税人员实名制中，办税人员可以是会计主管吧？要法人。会计主管、出纳都要填上去吗？
你好，可以是会计主管的 只需要填写财务负责人，办税人人员信息就可以的
200楼
2023-08-07 18:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一点 发表的提问：
请问如果2019年企业是小规模纳税人，主营业务收入为490万，在2020年如果汇算清缴调增收入12万，这个收入会并入到2019年度主营业务收入中吗？
你好，是因为什么原因调增了收入？
201楼
2023-08-08 18:23:13
全部回复
一点：回复邹老师 漏做了一笔收入，我们是不动产租赁业务，有跨年度的
2023-08-08 18:43:15
邹老师：回复一点你好，那就需要把漏做的收入计入到2019年度的
2023-08-08 18:54:42
一点：回复邹老师 那就不能是小规模纳税人了是吧？
2023-08-08 19:10:04
一点：回复邹老师 2019年房土两税50%的减免都取消是这样吗？如果这样是不是会很麻烦，要补交很多税吧
2023-08-08 19:29:15
邹老师：回复一点你好，连续12个月累计收入超过了500万，就不是小规模纳税人的 被认定为一般纳税人也通常是从2020年开始，而不是2019年就开始的
2023-08-08 19:44:55
一点：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-08 20:14:07
邹老师：回复一点不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-08 20:31:00
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ shadow du 发表的提问：
会计主体可以是一个企业也可以是企业中的一个特定组成部分吗
你好，是的，你理解正确。
202楼
2023-08-08 18:28:48
全部回复
shadow du：回复汪晨老师 为什么
2023-08-08 18:55:33
汪晨老师：回复shadow du你好，计主体 是指会计工作为其服务的特定单位或组织，是会计人员进行会计核算时采取的立场以及在空间范围上的界定。会计主体既可以是一个企业，也可以是若干个企业组织起来的集团公司，既可以是法人，也可以是不具备法人资格的实体。
2023-08-08 19:22:30
葡萄老师
职称：税务师
4.95
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户74rhrf 发表的提问：
个体经营所得算税练习题 1.A纳税人为个体工商户,小规模纳税人,主营行业为建筑劳务,已知2022年2季度累计 开票金额215万元(不含税),1季度已预缴个税1500元,计算2季度需要补缴的个人所得 税是多少? 提示:个体经营所得可享受小微企业减半征收 要求:按核定征收计算,列出计算过程,自行查找所属行业的应税所得率
您好，建筑业应税所得率是8%，2季度需要补缴的个人所得税=（2150000*8%*20%-10500）/2-1500=10450元.
203楼
2023-08-08 18:41:27
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 花瓣雨 发表的提问：
借应收账款或银行存款，主营业务收入应交税费。借主营业务成本贷银行或现金这个分录怎么样能体现出来是差额纳税
分录上看不出来。
204楼
2023-08-08 18:47:32
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 赵丽 发表的提问：
企业所得税表中第三行营业成本本期金额是一个季度的主营业务成本合计数还是主营业务成本合计加费用合计，小微企业的营业额上限是好多呢
营业成本：主营业务成本、其他业务成本
205楼
2023-08-08 19:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 泡泡糖 发表的提问：
企业所得税月（季）纳税申报表A类表中，营业成本是不是等于所有的销售费用+管理费用+营业税金及附加+主营业务成本
不等于，就是你利润表上的主营成本，国家税务总局公告2015年第31号 关于企业所得税的填报说明，有文件说明，你可以下载去看看 上面有写
206楼
2023-08-09 17:46:42
全部回复
泡泡糖：回复maize老师 那企业所得税月季纳税申报表中的利润总和不等于营业收入减去营业成本是不是
2023-08-09 18:30:57
maize老师：回复泡泡糖是的 那个表上没有什么关系，你按你季度利润表填写就行
2023-08-09 18:53:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 自知 发表的提问：
如果公司只有主营业务收入，没有其他和营业外收入，那每月增值税申报表中的计税收入和利润表中的主营业务收入可以不一样吗，还是必须一样？
您好！必须一样。
207楼
2023-08-09 17:56:00
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
税局指导将汽贸公司的保险、贷款手续费从其他业务收入转入主营业务收入 具体应该怎么转？会计分录
跨年了没?
208楼
2023-08-09 18:22:21
全部回复
萍水相逢：回复方老师 没有 以前的就算了 汇算清缴时显示只有其他业务收入 没有其他业务成本嘛 然后税局就指导说 今年就把它调整过来
2023-08-09 18:45:44
方老师：回复萍水相逢借其他业务收入贷主营业务收入 这样调一下就可以了
2023-08-09 19:15:28
萍水相逢：回复方老师 哦 我就是这么调的 不过没有经验 怕出错误 还是问问老师比较靠谱 谢谢老师教诲
2023-08-09 19:27:27
方老师：回复萍水相逢不客气，祝您生活愉快！
2023-08-09 19:48:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
体育产业公司主营健身，健身教练的工资算主营业务成本吗？健身器材属于固定资产还是其他？健身场地装修所花费的材料费与工人工资纳入什么会计科目
1、可以计入主营业务成本科目核算工资的 2、属于固定资产 3、计入长期待摊费用科目核算
209楼
2023-08-09 18:38:59
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复张艳老师 但要财务报表要反映应付职工薪酬
2023-08-09 19:03:49
聪明的小脑瓜子：回复张艳老师 借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，支付工资时，借：应付职工薪酬，贷：现金 是吧，老师 长期待摊费用按平均待摊吗？
2023-08-09 19:24:29
张艳老师：回复聪明的小脑瓜子1分录是正确的 2，长期待摊费用是需要按月进行分摊的。
2023-08-09 19:46:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天真的棒球 发表的提问：
你好！个体工商户定额核定申请表中的应纳税经营额是月营业收入吗？
你好！是的，是你们当月收入
210楼
2023-08-10 17:51:49
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料