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会计中营业税的纳税主体
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 迷人的寒风 发表的提问：
本月实现的各项收，，其中主营业务收入148000，营业外收入32000，会计分录怎么写？
借应收账款 贷主营业务收入 营业外收入 销项税额
241楼
2023-08-22 17:20:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
个体户业主填了个人所得税生产经营所得纳税申报表申报以后还需要自然人纳税申报么？
你好！ 需要的。
242楼
2023-08-22 17:40:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 隔窗知夜雨 发表的提问：
行业协会适用哪种会计制度？如果收入来源主要是会员缴纳的会费，无其他经营性收入，需要交税吗？
您好，适用民间非营利组织会计制度，或者政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表。不需要交税的，前提是提供资料到税务局备案，经批准后执行。
243楼
2023-08-22 17:54:12
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
免增值税的小微企业主营业务收入如何做会计分
借:银行存款 / 应收账款 等 贷:主营业务收入(不含税收入) 应交税费-应交增值税(销项税额) 同时 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入-补贴收入
244楼
2023-08-22 18:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
个体工商户缴纳的生产经营的个人所得税 计提的会计分录？
你好 借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加 贷；应交税费
245楼
2023-08-23 17:49:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨 羊 扬 发表的提问：
缴纳的个体户生产经营所 税 分录怎么做会计分录
借；应交税费——个体户生产经营所得税 贷；银行存款
246楼
2023-08-23 17:55:39
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 聪慧的小蘑菇 发表的提问：
餐饮小规模纳税人主营业务收入98万元利润表中的税金及附加咋算
你好。税金及附加是根据增值税计算的。
247楼
2023-08-23 18:14:59
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言岩老师：回复聪慧的小蘑菇需要知道增值税缴纳的金额，才能算出税金及附加
2023-08-23 18:29:54
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
新开公司，小规模纳税人，一直没有主营业务收入的时候，计提工资，会计分录怎么处理？
你好，还是按平时一样处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
248楼
2023-09-05 16:38:09
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菲菲：回复蒋老师 不要设开办费科目吗？
2023-09-05 17:06:35
蒋老师：回复菲菲哦，不好意思没看清前提，可以直接记入管理费用-开办费
2023-09-05 17:21:38
蒋老师：回复菲菲筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。达到其中一种就可以按正常做费用了。
2023-09-05 17:45:37
菲菲：回复蒋老师 老师，管理费用-开办费，是损益类科目吗？
2023-09-05 18:00:54
蒋老师：回复菲菲是的，新会计制度是可以一次性计入费用的
2023-09-05 18:16:58
菲菲：回复蒋老师 好的。谢谢，老师
2023-09-05 18:40:41
菲菲：回复蒋老师 老师不好意思，在打扰一下，我这样写好吗？管理费用-开办费-工资
2023-09-05 19:03:52
蒋老师：回复菲菲可以的
2023-09-05 19:15:40
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计法规中的一般纳税人和个体工商户分别多少税率？
一般纳税人17%的税率，小规模纳税人3%的征收率； 个体工商户也可能成为一般纳税人。
249楼
2023-09-05 17:04:13
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 会计小白_ph686499 发表的提问：
老师，您好！假定物业公司开给业主的水费发票价税合计100元，借：应收账款-业主100，贷：主营业务收入97.09，贷：应交税费-简易计税2.91，而给水公司缴纳水费时，借：主营业务成本90，贷：银行存款90，同时差额计税，借：应交税费2.91，借：主营业务成本-2.91，这样对吗
简易计税进项税是不可以抵扣的，所以收到发票后，将价税合计全部计入成本
250楼
2023-09-05 17:18:34
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会计小白_ph686499：回复小杨老师 假定收业主100元，支付水公司的成本是90元，小规模简易计税，账务处理麻烦老师告诉一下好吗
2023-09-05 17:52:44
小杨老师：回复会计小白_ph686499收入每月错，成本是90
2023-09-05 18:04:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
小规模纳税人有收入，会计分录借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——未交增值税，对的吗？
借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——应交增值税
251楼
2023-09-05 17:39:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梅兰竹菊 发表的提问：
是小规模纳税人，主营业务收入1、2月没有计提税款，到3月份在做应交增值税时借：银行 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税 ，不知道是怎么会时事，利润表上主营业务收入比实际的大请看看，是不是这个科目用的有问题
你好，应当就是你做这笔分录的收入金额才是啊
252楼
2023-09-05 17:50:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ eheo 发表的提问：
老师，您好！假定物业公司开给业主的水费发票价税合计100元，借：应收账款-业主100，贷：主营业务收入97.09，贷：应交税费-简易计税2.91，而给水公司缴纳水费时，借：主营业务成本90，贷：银行存款90，同时差额计税，借：应交税费2.91，借：主营业务成本-2.91，这样对吗
小规模是差额计税，一般是全额计税，看你企业性质。差额借银行 贷其他应收 -代垫 其他业务收入 应交税费
253楼
2023-09-06 16:35:55
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 一凡 发表的提问：
老师，您好！假定物业公司开给业主的水费发票价税合计100无，借：应收账款-业主100，贷：主营业务收入97.09，贷：应交税费-简易计税2.91，而给水公司缴纳水费时，借：主营业务成本90，贷：银行存款90，同时差额计税，借：应交税费2.91，借：主营业务成本-2.91，这样对吗
你好，主营业务成本那不用打负号
254楼
2023-09-06 16:50:08
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 余儿 发表的提问：
做利润表时发现，主营业务收入-主营业务成本-税金附加，得出主营业务利润，那管理费用怎么体现呢
您好，您应该好好看看利润表的结构。主营业务利润再往下加其他业务利润，再减三费得到营业利润。 主营业务利润不体现管理费用
255楼
2023-09-06 17:12:34
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余儿：回复笑笑老师 笑笑老师：公司主营业务收入本年累计数是29万，主营业务成本本年累计数是35万，主营业务利润本年累计数是 -6万，本年累计管理费用是15万，那本年营业利润怎么算呀？是-21万吗？谢谢
2023-09-06 17:36:29
笑笑老师：回复余儿您好，没有其他数据，就是-21万
2023-09-06 18:06:13
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