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企业会计准则讲解所得税
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刻苦的唇彩 发表的提问：
小规模纳税人税务登记上登记得是企业会计准则，税务备案需要备案企业会计准则还是小企业会计准则
正常来说，用什么会计准则是应该企业自己选择，然后备案的，你根据你企业的实际情况，比如企业规模比较小，你就选择小企业会计准则。
166楼
2023-07-18 19:23:59
全部回复
刻苦的唇彩：回复玲老师 不用必须和工商登记保持一致吗，我刚查了下我们工商登记是企业会计准则，但我们是小规模纳税人
2023-07-18 19:49:51
刻苦的唇彩：回复玲老师 请问税务备案选择什么？
2023-07-18 20:12:36
玲老师：回复刻苦的唇彩工商没有要求准则 的 你小点的企业在税务备案选择小企业准则 就可以的
2023-07-18 20:34:29
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
一般纳税人，应该只用报企业所得税吧！不需要报小企业会计准则吧！
你们是按小企业会计准则，报企业所得税，报增值税，报个税，报增值税的附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）
167楼
2023-07-19 18:29:26
全部回复
kshycxa：回复李爱文老师 小企业会计准则我们是不是也需要填制？
2023-07-19 18:46:15
李爱文老师：回复kshycxa需要按填制度是：小企业会计准则
2023-07-19 19:16:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请教下大家，新办企一般选用企业会计准则、小企业会计准则还是会计制度呢？选这个有什么讲究呢？
你好，一般是选择企业会计准则，会计制度现在不用了，企业会计准则比小企业会计准则的科目更全。
168楼
2023-07-19 18:42:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
小企业会计准则，今年交的去年的所得税汇缴清算款，分录没处理，直接交税了，年底发现，金税三期，把汇缴清算的和后面季度的加在已缴税额里了，一季度没加进去，该怎么办？一定要去税务局更正吗？
不用去税务局修改的 你直接补分录就可以
169楼
2023-07-19 18:49:09
全部回复
郭老师：回复rinali2003汇算清缴补的额，不能再预缴里面填写
2023-07-19 19:02:23
rinali2003：回复郭老师 是一季度交的税，软件没算进去，把汇算的算进去了
2023-07-19 19:31:50
郭老师：回复rinali2003第一季度缴纳的是去年第四季度的吧
2023-07-19 20:01:34
rinali2003：回复郭老师 不是，是四月报的一二三月的
2023-07-19 20:12:52
郭老师：回复rinali2003账上没有做，申报的对吗 可以12月份补上
2023-07-19 20:41:27
rinali2003：回复郭老师 不是，帐上做对了报也报了，但是所得税报表第十三行减已缴所得税，软件没加进去
2023-07-19 21:07:51
rinali2003：回复郭老师 去年的分录，2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-07-19 21:23:44
rinali2003：回复郭老师 这个不是在一科目里吗？
2023-07-19 21:51:12
rinali2003：回复郭老师 金税三期把去年补的和二季度的加进去了
2023-07-19 22:01:47
rinali2003：回复郭老师 一季度没加
2023-07-19 22:26:20
rinali2003：回复郭老师 我以前做的是，1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-19 22:44:43
rinali2003：回复郭老师 如果小企业不用以前年度损益，那报表勾稽会不对啊
2023-07-19 23:02:35
rinali2003：回复郭老师 不好意思我是两个问题，第一金税三期里少加我一季度已缴税款。把补缴和第二季度的加了，我现在才发现
2023-07-19 23:32:19
rinali2003：回复郭老师 第二个，去年的补缴只做了交款分录，现在补做计提，但小企业会计准则，该用哪个好？
2023-07-19 23:57:17
郭老师：回复rinali2003所得税的，你在这个月里面能调整吧。
2023-07-20 00:08:05
郭老师：回复rinali2003借利润分配。贷应交税费。借应该税费贷，银行存款。
2023-07-20 00:28:12
rinali2003：回复郭老师 那是金税三期自己出来的，我改不了
2023-07-20 00:55:48
郭老师：回复rinali2003那得去税务局修改了。
2023-07-20 01:06:07
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 藤月 发表的提问：
小企业会计准则的企业所得税年报缴纳的所得税应该怎么做账
你好，你是说年报所得税汇算清缴时调增的如何做分录？
170楼
2023-07-19 19:14:13
全部回复
藤月：回复阳老师 是的，是年报所得税汇算清缴
2023-07-19 19:37:49
阳老师：回复藤月你好，借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 小企业会计准则中没有以前年度损益调整所以用所得税费用
2023-07-19 20:04:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 俏皮的鼠标 发表的提问：
请问小微企业所得税是几月份报？企业会计准则报表是什么时候报？
你好 一般是按季度预缴次年5月之前汇算清缴 多退少补的 ； 按季度来报 次年汇算报年度财报的
171楼
2023-07-19 19:27:00
全部回复
俏皮的鼠标：回复meizi老师 谢谢老师！请问老师企业会计准则报表是属于年度财报吗？
2023-07-19 19:41:00
meizi老师：回复俏皮的鼠标你好 包括季报 和年报的
2023-07-19 20:07:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师您好，我们是一般纳税人公司，用的是小企业会计准则，我上个月五月份做的汇算清缴，里面有需要我们公司补缴的2021年的企业所得税，但是扣款是在2022年五月份扣款的，请教下我应该怎么做会计分录呢？
你好 ；   借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳：借  应交税费-应交企业所得税 ； 贷银行存款   
172楼
2023-07-20 18:02:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，请问一下，公司通过网银购买的理财产品，是可以灵活购买赎回的股票、基金，产生的分红如何做账呢，企业使用的是小企业会计准则。产生的分红需要季度申报、缴所得税吗？
有收益，就需要缴纳所得税的
173楼
2023-07-20 18:24:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好请问执行小企业会计准则的汇算清缴的所得税会计分录怎么做？
同学你好 1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
174楼
2023-07-20 18:51:53
全部回复
钟灵毓秀：回复朴老师 老师，如果是小型微利企业涉及到退税的，是做相反分录吗？
2023-07-20 19:22:52
朴老师：回复钟灵毓秀对的 做相反分录就可以了
2023-07-20 19:38:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
问一下我们是小企业会计准则汇算清缴完成了后补交了所得税怎么做分录
同学你好 借，利润 分配一未分配利润 贷，银行存款；
175楼
2023-07-20 19:20:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单纯的嚓茶 发表的提问：
老师，我们20年的残保金忘记计提了，21年如果交的话怎么做账好呢？我们是小企业会计准则。如果改去年的账财务报表和所得税是不是都有变动，需要更正申报呢
金额不大，可以直接21年计入费用的
176楼
2023-07-30 20:50:25
全部回复
单纯的嚓茶：回复辜老师 一万多，不想入今年的费用。
2023-07-30 21:03:13
辜老师：回复单纯的嚓茶那你就是计入以前年度损益调整，然后修改去年的报表 
2023-07-30 21:32:47
单纯的嚓茶：回复辜老师 小企业会计准则没有以前年度损益，直接冲减未分配利润吗
2023-07-30 22:01:00
辜老师：回复单纯的嚓茶是的，那就是直接计入利润分配
2023-07-30 22:29:57
单纯的嚓茶：回复辜老师 老师，那这样处理的话汇算清缴怎么填报表呢？
2023-07-30 22:49:32
辜老师：回复单纯的嚓茶按照计提后的金额填列报表
2023-07-30 23:05:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，我们单位是实行的小企业会计准则，汇算清缴后补缴了所得税的分录应该怎么做呢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
177楼
2023-07-30 20:59:50
全部回复
红豆豆：回复紫藤老师 计提时可不可以做成，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税费
2023-07-30 21:24:52
紫藤老师：回复红豆豆不可以做成，借：所得税费用
2023-07-30 21:37:11
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
按照小企业会计准则，一般纳税人企业所得税需不需要计提？
你好，建议计提，否则第四季度的所得税就记到下一年度了，影响当年利润。
178楼
2023-07-30 21:08:59
全部回复
1363301426：回复冰儿老师 老师是这样子的，他是去年一整年都没计提，但是已经都预缴了，所以应交税金~所得税还有挂账，我今年是不是要补计提？把帐调平啊？
2023-07-30 21:30:08
冰儿老师：回复1363301426对的，你根据所交的金额补提，把账调平
2023-07-30 21:48:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重要的星月 发表的提问：
请问退回的企业所得税怎么做分录，是一般纳税人小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
179楼
2023-07-31 18:44:32
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重要的星月：回复邹老师 这样做，造成资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不对，怎么处理，谢谢
2023-07-31 19:13:05
邹老师：回复重要的星月你好，有发生利润分配—未分配利润事项的情况下，勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的所得税金额
2023-07-31 19:38:13
重要的星月：回复邹老师 还要账务处理吗，怎么处理
2023-07-31 19:49:59
邹老师：回复重要的星月你好，不需要做其他账务处理，符合上述关系就可以的 
2023-07-31 20:17:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮的蜜蜂 发表的提问：
1月份缴纳12月的企业所得税、增值税，但是12月没有计提，我1月怎么处理 （是一般纳税人，适用2013小企业会计准则）
你好  增值税不计提  你是没有记收入分录 吗 所得税，借未分配利润 贷应交税费 
180楼
2023-07-31 18:50:11
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