一粒沙：回复徐阿富老师 哈哈，还是问的不够直接。 老师比如费用类的报销，会计分录 借：原材料-A材料（举例，不局限于此费用） 贷：银行存款 企业里有3个人，都是采购A材料的采购人员 一个呢，人比较勤快，每发生一次，就报销一次。 另一个，财大气粗，每月到30号才把平时贴好的一张张报销单，拿到财务报销。 最后一个，懒癌晚期，他也是月底报销，不过他不同点在于，他把所有原始单据都贴到一张报销单上报销。 那么，根据这3个人发生的经济业务，会计做出的会计分录笔数是否一样呢？ 老师，其实我心里有个答案，不知道对不对。 我觉得，报销人员的填写报销单的张数决定了会计分录的笔数。

徐阿富老师：回复一粒沙你好，如果这3个人发生的经济业务都一样的，会计做出的会计分录笔数可以一样。但是支出类型不一样的，那就不一样

一粒沙：回复徐阿富老师 原来是这样哈。 老师，根据您的回答，我理解的意思是，这个没有具体的规定，会计是可以根据自己习惯操作。 那么接下来，我会根据接收到报销单的次数，来决定分录的笔数。 因为报销次数对于报销人员和会计都是一致的，这样方便月末对账。有问题时，可以这样讲，“呐，你第一次报销XXX元，第二次报销XXX元，最后一次报销XXX元”。 问的好幼稚，估计也没谁了。笑哭。 谢谢老师！

徐阿富老师：回复一粒沙你好，对的，你上面的描述可以的。没关系，大家都是这样过来的，问清楚是好事。

风有信，花不误：回复王利老师 是收到发票时先计提吗，计提完在做银行已扣款的那个分录？

风有信，花不误：回复王利老师 老师我问的是营业税计提的问题

王利老师：回复风有信，花不误营业税计提时借：主营业务税费，贷应交税费-营业税

496442316：回复郭老师 “企业税收合计”怎么计算。 另外公司缴纳税费，含代扣缴的个人所得税吗？

郭老师：回复496442316你好不包含代收代缴的个税。

郭老师：回复496442316增值税附加税印花税企业所得税等。

????：回复蒋飞老师 那多计提的会计分录是什么

蒋飞老师：回复????做反方向分录冲销

左翼天使：回复邹老师 需要用那个科目开过渡呢？

邹老师：回复左翼天使你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目

左翼天使：回复邹老师 这笔分录是用红字吧

邹老师：回复左翼天使你好，分录金额是蓝字，而不是红字

青春侠：回复陈静老师 发工资的时候如何做分录？老师

陈静老师：回复青春侠你好！借：应付职工薪酬-工资 贷；银行存款

青春侠：回复陈静老师 老师，我们公司是销售酒的，月底结转怎么结转？你给我说一下详细的步骤呗

陈静老师：回复青春侠你好，首页实操视频中有，新的问题需要在新的网络链接中提交，谢谢。

月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗

月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。

月亮：回复月月老师 谢谢

月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？

月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10

月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？

月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。

雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加

紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面

雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢

紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦