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计提营业税的会计分录为
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 文艺的龙猫 发表的提问：
营业额不超3万的可以免交营业税那还需要计提吗，如计提那最后分录计到哪里呢，谢谢
不需要计提
61楼
2023-05-30 20:56:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 你若盛开、蝴蝶自来 发表的提问：
现在附加税减半征收，会计分录是直接计提实际，还是全部计提，再做营业外收入呢？
你好，可以直接减半计提的。
62楼
2023-05-31 20:05:04
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你若盛开、蝴蝶自来：回复月月老师 不用全额计提，再做营业外收入，这样是允许的是吗？
2023-05-31 20:20:22
月月老师：回复你若盛开、蝴蝶自来你好，是可以减半计提的。
2023-05-31 20:42:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 幼儿园教材 发表的提问：
民办非营利企业会计制度计提和缴纳员工保险的会计分录怎么写
你好！ 借：管理费用…保险费 贷：应付职工薪酬
63楼
2023-05-31 20:12:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
64楼
2023-05-31 20:26:30
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2023-05-31 20:42:49
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2023-05-31 21:03:50
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2023-05-31 21:24:32
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2023-05-31 21:41:44
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2023-05-31 22:00:06
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2023-05-31 22:19:59
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2023-05-31 22:40:15
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2023-05-31 23:03:56
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2023-05-31 23:17:34
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2023-05-31 23:38:47
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2023-06-01 00:00:32
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2023-06-01 00:16:32
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2023-06-01 00:29:46
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2023-06-01 00:55:58
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2023-06-01 01:11:22
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2023-06-01 01:34:27
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2023-06-01 02:02:21
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2023-06-01 02:23:55
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2023-06-01 02:53:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 直率的板凳 发表的提问：
1、某企业加工车间本月停工5天，停工期间应支付工人工资1 600元，应计提福利费224元，应负担制造费用2 000元，经查明系由于供电部门电力供应中断造成，供电部门应予以赔偿2 000元，其余部分经批准转入营业外支出。作出相应会计分录。
你好， 借，停工损失3824 贷，应付职工薪酬一工资1600 贷，应付职工薪酬一福利 费224 贷，制造费用2000 借，其他应收款2000 贷，停工损失2000 借，营业外支出1824 贷，停工损失1824
65楼
2023-05-31 20:47:00
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直率的板凳：回复立红老师 老师，我这样做可以吗？
2023-05-31 21:13:27
立红老师：回复直率的板凳你好，是需要停工损失核算的;
2023-05-31 21:34:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
66楼
2023-05-31 20:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
内账的计提增值税要如何做分录？4月计提，，5月缴款因为内账实际主营业务收入跟开票金额有时会不等
你好，内帐不需要计提增值税 缴纳就 借；税金及附加 贷；银行存款
67楼
2023-06-05 20:15:39
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会计：回复邹老师 我们计提当月增值税。下月缴款，这个是营来税金及附加呀， 你发的是上月发生这个缴款的
2023-06-05 20:32:24
会计：回复邹老师 比如我们现在要做4月份的账，，税是不是要先计提，，5月初银行才人扣款 等5月缴款后我们在转出。。借：应交税费-未交增值税，，贷：银行存款
2023-06-05 20:48:45
会计：回复邹老师 但是4月份要怎么做分录我不知道，，贷：应交税费-未交增值税，，，借：什么呢？ 可不可以借管理费用
2023-06-05 21:12:21
邹老师：回复会计你好，内帐不同于外账，不需要计提增值税，缴纳就计入税金及附加科目核算就是了
2023-06-05 21:41:37
会计：回复邹老师 你的意思是增值税跟税金及附加一起
2023-06-05 21:57:24
邹老师：回复会计你好，是的，内帐的增值税可以放在税金及附加核算的
2023-06-05 22:11:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
68楼
2023-06-05 20:34:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
69楼
2023-06-05 20:44:59
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Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2023-06-05 20:55:43
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2023-06-05 21:11:18
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2023-06-05 21:26:04
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2023-06-05 21:51:28
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2023-06-05 22:09:52
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-06-05 22:36:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸运女孩 发表的提问：
所以成本的分录是：借：主营业务成本 8万，贷：库存现金 8万，会计分录是不用计提税额的对吧
你好，是什么情况下把支付的库存现金直接计入了主营业务成本？
70楼
2023-06-06 20:18:34
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
请老师指点，我单位为5月后的营改增企业，存在3%与11%的税率，应交税费计提、月末结转、交纳会计分录
你好！分录是一样的，只是要单独核算，税率指的进项还是销项？在申报表里分开申报
71楼
2023-06-06 20:39:28
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碧海蓝天：回复晓海老师 这个税率是指销项税。我们是建筑企业。 3%的应交税费科目明细需要设置那些 11%的应交税费科目明细需要设置那些 请老师分别将两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录，谢谢
2023-06-06 21:29:00
晓海老师：回复碧海蓝天你好！计提是一样的，只是申报时要分开申报
2023-06-06 21:41:21
碧海蓝天：回复晓海老师 老师你好，我知道怎么申报。就是需要你讲一下两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录 3%的简易征收我是计入应交税费－－增值税（销项税） 这种处理方式不是太好，所以向你请教两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录
2023-06-06 22:03:22
碧海蓝天：回复晓海老师 老师可以就些情况给个会计分录吗？学生在此感谢
2023-06-06 22:17:48
晓海老师：回复碧海蓝天你好！小规模纳税人应该是在应交税费------应交增值税科目下核算，因为小规模的进项税是不可以抵扣的，所以不分进项和销项。17%的，就在应交税费应交增值税进项销项科目下核算
2023-06-06 22:47:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
72楼
2023-06-06 20:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，小规模企业的增值税的附加税，会计科目是哪个呢？计提时写哪个会计分录？不是主营业务税金附加吧？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
73楼
2023-06-07 19:56:29
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紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？
2023-06-07 20:19:14
邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的
2023-06-07 20:30:55
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 怕孤单的故事 发表的提问：
第二，第三个季度没有计提营业税金及附加，直接做了缴纳的分录，第四季度可以补提吗？怎么做会计分录
你好，可以补计提。借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税
74楼
2023-06-07 20:22:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 调皮的冬天 发表的提问：
把2000营业额送往银行的会计分录怎么做
您好！借银行存款，贷现金
75楼
2023-06-07 20:44:59
全部回复
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