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计提营业税的会计分录为
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
因为六税两费政策，3月份有退回的印花税，1月2月都全额做了计提，收到退税的会计分录，是直接冲减营业税金及附加还是计入营业外收入呢
你的弄明白是缓交还是直接退税？
91楼
2023-06-23 20:01:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
房地产行业补交2015-2016年度的营业税会计分录怎么做
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
92楼
2023-06-23 20:11:59
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木子：回复蒋飞老师 以前年度损益调整让挂着吗，在不处理吗
2023-06-23 20:37:58
蒋飞老师：回复木子然后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-23 21:06:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我这边是一个设计公司，收到一笔设计费，增值税及企业所得税的会计分录怎么做？计提的 按月计提还是按季度计提 对，是一般纳税人，去年按照借银行存款，贷主营业务收入应缴税额做的分录，都没有计提，今年该怎么调账呢？ 没有做计提的分录
同学你好 增值税 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 月末所提税计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交企业 所得税 计提的 按月计提还是按季度计提 ——增值税是每笔收入都确认；所得税是按月计提 去年按照借银行存款，贷主营业务收入应缴税额做的分录，都没有计提，今年该怎么调账呢？ 没有做计提的分录——如果增值税没有计提，那么是按含税价计入收入的？
93楼
2023-06-24 19:17:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，物业费押金的计提和支付的会计分录怎么写
你好，支付押金 借 其他应收款 贷 银行存款
94楼
2023-06-24 19:28:55
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????：回复紫藤老师 不需要计提吗
2023-06-24 19:42:16
紫藤老师：回复????你好，押金不需要计提
2023-06-24 19:53:53
????：回复紫藤老师 那员工把个人五险一金的部分打到公司里来需要计提吗？就是休产假员工的公司不发工资，个人五险一金部分需要自己承担的嘛，员工后期把这部分费用打给公司需要计提吗
2023-06-24 20:05:13
紫藤老师：回复????公司发放工资的时候，五险一金需要计提的
2023-06-24 20:24:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冷艳的大叔 发表的提问：
餐饮业前厅，后厨工资计提发放的会计分录
你好 计入借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款等
95楼
2023-06-24 19:42:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ʚ❤ɞ 发表的提问：
营改增企业计提税款和缴纳税款这步要怎么做会计分录?有进项抵扣
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
96楼
2023-06-24 20:01:39
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乐多 发表的提问：
老师好，请问计提每个月的物业费的会计分录是什么，然后支付的时候应该怎么做呢？谢谢！
同学你好 借，管理费用 贷，应付账款 支付时 借，应付账款 贷，银行存款；
97楼
2023-06-24 20:08:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 幽默的秋天 发表的提问：
2018年的企业所得税没有计提，这次汇算清缴该如何处理，营业税金附加，计提多了，该如何做会计分录，都是去年的
你好，可以补充计提的，多计提的冲销了
98楼
2023-06-25 19:13:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
99楼
2023-06-25 19:36:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
100楼
2023-06-25 19:42:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 福 发表的提问：
企业缴纳的印花税不需要计提吗，需要计提怎样做会计分录，在交税的时候怎样做会计分录，谢谢
企业缴纳的印花税不需要计提 借 税金及附加 贷 银行存款
101楼
2023-06-25 20:12:00
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 优雅的黄蜂 发表的提问：
独资企业生产经营所得计提时会计分录怎么设置
独资企业和平常合资企业一样做凭证的。生产经营所得在未分配利润科目里面提现，不需要计提的
102楼
2023-06-26 19:45:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
我提问：老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。 1分钟前 邹老师 注册税务师 中级会计师 45秒前 你好，营改增之前不用计提附加税就是了 。 请问：营业税都不用计提吗？
你好，是的，因为都已经免税了
103楼
2023-06-26 19:57:14
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邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：我的是手工外账哦，为什么在网上查说要，先计提营业税金及附加，然后转入营业外收入——补贴收入
2023-06-26 20:15:13
邹老师：回复邈嫣雨灵都已经免了，就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外，有点多余的感觉
2023-06-26 20:39:40
邈嫣雨灵：回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提，然后转入营业外收入
2023-06-26 20:59:04
邹老师：回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同，计税依据 的不同造成的
2023-06-26 21:14:23
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
工会经费计提怎么做分录，我借，营业税金及附加可以吗
借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——单位工会其他应付款——上级工会
104楼
2023-06-26 20:08:59
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耶耶耶：回复小黎老师 我前面几个月放在了营业税金及附加，有没有问题啊，我后期正常挂管理费用 可以吗
2023-06-26 20:38:48
小黎老师：回复耶耶耶你好，后面调整过来就可以了
2023-06-26 20:50:00
耶耶耶：回复小黎老师 前面的已经结账了，可以不去改它吗？？我后续正常做账可以吗
2023-06-26 21:17:11
小黎老师：回复耶耶耶您好，前面的结账了可以做红冲处理
2023-06-26 21:30:15
耶耶耶：回复小黎老师 我前面是这样做的,借营业税金及附加，贷其他应付款。我现在当月要怎么做红冲，相反分录吗？是不是还要在当月补做一笔当时的金额正确的分录？？
2023-06-26 21:46:46
小黎老师：回复耶耶耶你好，是的，再做一笔正确分录
2023-06-26 22:13:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 贪玩的微笑 发表的提问：
华美酒店2019年10月取得营业收入总额为750000元，根据规定计算应纳税额 1.10月末提取应交税金及附加，编织会计分录 2.11月缴纳10月税费时，编织会计分录
1.借税金及附加750000/1.13*13%*12% 贷应交税费 2.借应交税费贷银行存款
105楼
2023-06-27 19:26:58
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