婷：回复邹老师 我们11月1日支付了10月的租金，这种情况下需要计提吗？怎么做分录呢

邹老师：回复婷你好，不需要计提 借；销售费用等科目 贷；银行存款等科目

zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增

邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

佳佳：回复邹老师 现在我们公司遇到的情况，工资表里的社保和银行托收扣款金额不一致，工资表里少扣了，所以打算把不一致的费用计入营业外支出

邹老师：回复佳佳你好，应当补计提才是 的

舒：回复罗老师 好的，谢谢老师

罗老师：回复舒不客气

舒：回复罗老师 分录是这样 借：营业税金及附加 贷：应交税金/营业税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：应交税金/营业税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 贷：营业外收入

罗老师：回复舒非常正确

舒：回复罗老师 感谢老师的解答

雪：回复韦老师 老师，本企业投资其他企业，收到的投资收益，免企业所得税，求收到投资收益会计分录，免企业所得税如何理解？

韦老师：回复雪借：银行存款   贷：投资收益 税法规定居民企业之间的分红免企业所得税的

雪：回复韦老师 结转，投资收益，借：投资收益  贷：本年利润，，借：本年利润  贷：利润分配一未分配利是这样吗？

韦老师：回复雪是的，你的分录是对的。

天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

無言：回复maize老师 这样的话实发数就少了，工资5000，社保1224，到手工资还是5000

maize老师：回复無言不是，你调高应发，实发不变这个，

無言：回复maize老师 哦，明白了老师，谢谢

maize老师：回复無言是的，我先回复别的学员了

：回复meizi老师 这样做对吗------

meizi老师：回复你好；   缴纳的时候在做  营业外收入哦   

杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度

杜汝娟：回复maize老师 都要

maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费

杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗

maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做