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小规模计提税金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人农产品销售时，会计分录计提销項税金吗？
你好，你开的是免税的发票，不需要提现。
16楼
2022-12-22 03:28:37
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遇见～～：回复郭老师 增值税报表上有免税额，不用做账务处理吗？
2022-12-22 03:58:16
郭老师：回复遇见～～是的 不需要体现的。
2022-12-22 04:16:13
遇见～～：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2022-12-22 04:33:28
郭老师：回复遇见～～不用客气的，
2022-12-22 04:45:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云儿 发表的提问：
小规模纳税人开票20万，会计分录做下看看，包括计提的税金
借；应收账款 等科目 20万 贷；主营业务收入20万/1.03 应交税费-应交增值税20万/1.03*3% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
17楼
2022-12-22 04:34:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
18楼
2022-12-22 05:26:11
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
19楼
2022-12-22 06:21:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模计提增值税金分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
20楼
2022-12-22 07:16:59
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Nicholas：回复邹老师 我是收到钱了，月底结转这个应交税费怎么写分录
2022-12-22 07:43:16
邹老师：回复Nicholas你好，小规模就是这个分录，没有所谓的结转未交增值税的说法的
2022-12-22 08:12:23
Nicholas：回复邹老师 那季度没有超过3W，应交税费怎么结转
2022-12-22 08:36:28
邹老师：回复Nicholas借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-22 08:54:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师您好我想咨询一般纳税i人与小规模计提税金的会计分录
你好，分录都是 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
21楼
2023-01-02 17:46:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
小规模附加税要计提吗？会计分录要怎么做？
要计提的，借：税金及附加 贷：应缴税费—应缴XX税
22楼
2023-01-02 18:02:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模企业计提增值税的会计分录如何写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
23楼
2023-01-02 18:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ L. 发表的提问：
已计提的小规模附加税减半征收会计分录
你好，把多计提的冲销就是了 借；应交税费 贷；税金及附加
24楼
2023-05-04 20:18:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
25楼
2023-05-04 20:42:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小规模企业，适用小企业会计准则，水利基金会计分录如果做？需要计提吗？
你好，不需要计提，在发生的时候计入管理费用 借；管理费用-水利基金 贷；银行存款
26楼
2023-05-04 20:49:27
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ qifan 发表的提问：
小规模核定征收有限合伙企业，计提税金及附加会计分录如何写
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
27楼
2023-05-04 21:18:06
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等
28楼
2023-05-04 21:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
29楼
2023-05-08 20:48:40
全部回复
小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2023-05-08 21:05:54
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2023-05-08 21:35:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
30楼
2023-05-08 20:56:18
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