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结转应纳所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amy 发表的提问：
年底计提第四季度所得税及结转分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 借本年利润 贷所得税费用
151楼
2023-07-12 19:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
152楼
2023-07-16 20:28:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
小规模纳税人，刚报完第二季度所得税，缴纳16元，应该如何做所得税会计分录？
你好，1 先计提，借，所得税费用 贷应交税费-应交税费-企业所得税 2 交税时，借应交税费-企业所得税 贷 银行存款 3，结转 借利润分配 贷，所得税费用
153楼
2023-07-16 20:43:37
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J.L.WENS：回复徐阿富老师 您好老师，所得税费用是在哪个费用科目里面的，因为我在快帐软件里面没找到这个科目
2023-07-16 21:13:20
徐阿富老师：回复J.L.WENS你好，在收支类科目里，5801科目就是。
2023-07-16 21:28:02
J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师，我里面没有5801这个科目哦
2023-07-16 21:47:04
J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师您好，找到了，科目是6801，学会了，谢谢老师
2023-07-16 22:03:33
徐阿富老师：回复J.L.WENS好，恭喜你了，请为我五星评价，谢谢。
2023-07-16 22:21:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 洁净的毛巾 发表的提问：
不好意思老师，先过账结转损益得出利润，再计算录入计提的企业所得税分录，再过账结转损益后，本年利润又会发生变化吧
本年利润税前的利润数据是不会变的，计提了企业所得税，肯定是说减了企业所得税，税后的本年利润数据变了。
154楼
2023-07-16 21:13:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
155楼
2023-07-16 21:35:59
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-07-16 21:51:17
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-07-16 22:10:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师汇算清缴的会计分录：计提：借：以前年度损益 贷：应交税费-所得税 缴纳时：借应交税费-所得税 贷：银行 这样就算结束了吗，还需要调整那个未分配利润吗？
把损益科目结转到本年利润。
156楼
2023-07-17 18:55:16
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玲老师：回复纯真的大地错了，把损益科目结转到未分配利润。
2023-07-17 19:24:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
157楼
2023-07-17 19:05:38
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-07-17 19:37:18
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-07-17 19:56:50
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-07-17 20:23:37
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-07-17 20:34:17
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-07-17 20:50:00
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-07-17 21:06:59
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-07-17 21:25:06
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-07-17 21:55:00
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
158楼
2023-07-17 19:29:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 鲍大人 发表的提问：
应纳税所得额=会计利润总额+/–纳税调整项目金额。这里的会计利润总额应该包括年度会计利润以及上年度结转亏损吧
您好 这里的会计利润总额包括年度会计利润 不包括上年度结转亏损
159楼
2023-07-18 18:34:29
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鲍大人：回复bamboo老师 可是交税的时候不应该抵扣吗
2023-07-18 18:59:26
鲍大人：回复bamboo老师 在哪抵呀
2023-07-18 19:18:48
鲍大人：回复bamboo老师 为什么应纳税额直接法里面就包括弥补亏损呢
2023-07-18 19:30:58
bamboo老师：回复鲍大人有专门的一栏弥补以前年度亏损啊
2023-07-18 19:57:46
鲍大人：回复bamboo老师 ？？？，不懂。老师，我问的是税法二里面的内容
2023-07-18 20:22:48
鲍大人：回复bamboo老师 请问，弥补亏损在间接法里怎么弥补呢
2023-07-18 20:48:38
bamboo老师：回复鲍大人应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 在计算后出应纳税所得额后再弥补
2023-07-18 21:11:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ZK 发表的提问：
每个季度计提所得税分录是借：所得税费用，贷：应交税费-所得税不？季度申报预缴的时候，借：应交税费-所得税，贷：银行存款，是这样不？计算所得税，是根据我最后结转损益后的本年利润去计提的不，然后计提了所得税费用后，再结转本年利润，最后将净利润结转到未分配利润，是这样不？那什么时候预缴所得税费用的时候才会用到应交税费-预交税费这个科目呢？
你好，分录正确，是根据本年利润计提的，然后再结转到未分配利润里，建筑业才用得到这个科目
160楼
2023-07-18 18:59:14
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ZK：回复吴月柳 老师，那这样的话，月末是要做两次本年利润的结转了？一次正常的损益结转，一次所得税费用结转，是不
2023-07-18 19:21:15
吴月柳：回复ZK是的
2023-07-18 19:36:55
ZK：回复吴月柳 好的，谢谢老师！
2023-07-18 20:00:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慧懿 发表的提问：
调减17年主营业务成本（库存商品结转），在5月底所得税汇算清缴前，应使用何会计分录？
你好 借；库存商品 贷；以前年度损益调整
161楼
2023-07-18 19:21:50
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愤怒的云朵 发表的提问：
30日计算本月应缴纳的所得税额，怎么写会计分录
你好！ 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
162楼
2023-07-18 19:26:59
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青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ K14614782728930 发表的提问：
根据本年利润总额，按25％的税率计算并结转应交所得税 分录怎么写
①计算 借：所得税费用9684.43 贷：应交税费-应交所得税9684.43 ②交纳 借：应交税费-应交所得税9684.43 贷：银行存款9684.43 ③结转入本年利润 借：本年利润9684.43 贷：所得税费用9684.43
163楼
2023-07-19 18:32:19
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K14614782728930：回复青椒老师 记账凭证填收付转的哪一个呢
2023-07-19 18:49:18
青椒老师：回复K14614782728930收付的话应该是 ②交纳 借：应交税费-应交所得税9684.43 贷：银行存款9684.43
2023-07-19 19:13:12
K14614782728930：回复青椒老师 ①③填转账凭证吗
2023-07-19 19:37:47
青椒老师：回复K14614782728930你好，这个也是需要要填的
2023-07-19 19:59:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
做外账的时候关于计提税金及附加和结转税金及附加，计提所得税及结转所得税，和后面的结转的分录帮我写下吧？
你好 借；本年利润 贷；税金及附加 所得税费用
164楼
2023-07-19 18:40:16
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刘新云：回复邹老师 那计提的分录怎么写
2023-07-19 19:06:45
邹老师：回复刘新云你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-07-19 19:30:59
刘新云：回复邹老师 老师那个税和印花税怎么计提和结转
2023-07-19 19:49:10
邹老师：回复刘新云你好，计提分录 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——附加税，所得税 贷；银行存款 结转 借；本年利润 贷；税金及附加 所得税费用
2023-07-19 20:04:50
刘新云：回复邹老师 还有增值税
2023-07-19 20:23:58
邹老师：回复刘新云你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-19 20:48:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师,所得税计提分录,在结转本期损益前,还是损益结转后再计提
你好，1、计提时: 借:所得税费用 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用
165楼
2023-07-19 18:47:30
全部回复
月半弯：回复紫藤老师 老师,季度计提企业所得税,是做完结转损益分录后再计提吗?
2023-07-19 19:08:26
紫藤老师：回复月半弯做完结转损益分录后再计提
2023-07-19 19:22:26
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