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增值税的附加税会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阿斯顿 发表的提问：
企业因不符合简易增收而补缴前3年的增值税，附加税，滞纳金，请问会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 应交税费---城建税，教育费附加等 滞纳金直接 借：营业外支出 贷：银行存款
151楼
2023-07-17 18:28:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
建筑业预缴增值税及三大附加税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷银行存款
152楼
2023-07-17 18:55:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好老师，1.小规模纳税人销售收入会计分录怎么做， 2.支付附加税及增值税的会计怎么编。附加税及增值税还要不要做计提。谢谢
1借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
153楼
2023-07-17 19:16:48
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徐阿富老师：回复沈占竹2，交附加税，借应交税费――城建税、教育费附加等 贷银行存款。交增值税，借应交税费――应交增值税 贷银行存款
2023-07-17 19:34:06
徐阿富老师：回复沈占竹附加税，要计提，如果是附加税减免的不用计提
2023-07-17 19:54:55
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-07-17 20:17:49
沈占竹：回复徐阿富老师 老师增值税是不做计提吗
2023-07-17 20:36:53
徐阿富老师：回复沈占竹你好，增值税不存在计提，你做销售收入时已经分离出来了，希望你以后非工作时间不要催了，我们也要吃饭休息下的，谢谢。你这样一催，我白辛苦了，有时间我们都会第一时间回复你的，理解下
2023-07-17 20:59:04
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-07-17 21:23:16
徐阿富老师：回复沈占竹不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-07-17 21:42:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 无心的老虎 发表的提问：
老师您好，退回的税费增值税，印花税，附加税的会计分录怎么写
在会计处理时，对于直接减免的增值税，借记“应交税费--应交增值税(减免税款)”科目，贷记“营业外收入”科目。对于企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“营业外收入”科目。
154楼
2023-07-17 19:29:58
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朴老师：回复无心的老虎:借:银行存款 正数 借:税金及附加 负数
2023-07-17 19:47:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好； 上年多缴纳了吗 ？   你是什么准则  
155楼
2023-07-18 18:03:15
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殷勤的心情：回复meizi老师 去年多交了，今天退回来的
2023-07-18 18:19:16
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   
2023-07-18 18:36:40
殷勤的心情：回复meizi老师 去年多计提了
2023-07-18 19:02:15
meizi老师：回复殷勤的心情  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 
2023-07-18 19:19:35
殷勤的心情：回复meizi老师 嗯，增值税的销项算多了
2023-07-18 19:44:03
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ； 我好调整科目哦  冲计提   
2023-07-18 19:58:29
殷勤的心情：回复meizi老师 没有涉及收入
2023-07-18 20:09:29
meizi老师：回复殷勤的心情 你好； 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个； 你收入是不影响的；  才好对应去冲哦   
2023-07-18 20:37:09
殷勤的心情：回复meizi老师 结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，
2023-07-18 20:57:43
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；      不是的；    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
2023-07-18 21:19:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税 退回附加税是今年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
156楼
2023-07-18 18:32:31
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乖孩子：回复邹老师 今年缴纳的
2023-07-18 18:57:17
邹老师：回复乖孩子你好，那还需要做附加税计提的冲销分录 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2023-07-18 19:15:32
乖孩子：回复邹老师 增值税不用做冲销分录吗？
2023-07-18 19:44:23
邹老师：回复乖孩子你好，你之前有针对多交的增值税做结转分录？
2023-07-18 20:01:38
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
157楼
2023-07-18 18:40:37
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2023-07-18 18:57:26
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2023-07-18 19:14:46
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2023-07-18 19:34:43
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2023-07-18 19:59:08
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2023-07-18 20:25:44
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2023-07-18 20:55:15
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2023-07-18 21:22:14
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2023-07-18 21:49:56
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2023-07-18 22:08:54
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2023-07-18 22:21:42
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2023-07-18 22:32:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
做内账，增值税与教育税附加还需要做计提的跨会计分录吗
你好，“内账”，我的观点不需要计提！
158楼
2023-07-18 19:03:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求：缴纳增值税附加税会计实录
你好 借应交税费 贷银行存款 
159楼
2023-07-18 19:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
160楼
2023-07-19 18:14:58
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-07-19 18:48:15
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-07-19 19:11:56
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-07-19 19:25:07
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师小规模结转增值税，附加税及印花税的会计分录是什么
你好，小规模纳税人不用做增值税结转，附加税及印花税的会计分录是 计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税/印花税 缴纳 借：应交税费-城建税/**税/印花税 贷：银行存款
161楼
2023-07-19 18:25:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
这个预缴增值税和预缴地税附加的会计分录是怎么做的？
借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
162楼
2023-07-19 18:54:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
163楼
2023-07-19 19:15:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户np5c3v 发表的提问：
缴纳上个月应交增值税及附加税，其中增值税税额1865.30元城市维护建设税340.57元教育费附加145.96元会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，1865.3 应交税费，城市建设维护税，340.57 教育附加，145.96 贷银行存款。
164楼
2023-07-19 19:32:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
165楼
2023-07-20 18:45:04
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2023-07-20 19:09:00
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