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贷款及应收账款会计处理
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应收客户贷款算会计要素里的什么
资产类
91楼
2023-06-22 19:53:23
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Crystal杨 发表的提问：
老师你好，账上应付账款是负数，要怎样做会计分录处理？还有应收账款是负数，会计分录要怎样处理？
这样的话 借：应付账款 贷：预付账款 借：应收账款 贷：预收账款
92楼
2023-06-22 20:20:59
全部回复
Crystal杨：回复许老师 金额就是几块钱，我想处理了，不想再挂预付或者预收？
2023-06-22 20:49:49
许老师：回复Crystal杨这样的话，你只能通过营业外收入/支出去核算了
2023-06-22 21:15:18
Crystal杨：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-06-22 21:27:31
许老师：回复Crystal杨不客气。如果对回答满意，请五星好评
2023-06-22 21:45:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玲 发表的提问：
应收账款在贷方怎么处理，
您好 您好是记错科目的还是说当预收账款做的。
93楼
2023-06-23 19:37:41
全部回复
玲：回复玲老师 就是应收账款，应该给对方开发票，但是对方单位已联系不上，怎么处理
2023-06-23 19:52:36
玲老师：回复玲那就相当于预收账款 你如果不用退回 你就转到营业外收入。
2023-06-23 20:13:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花痴的茉莉 发表的提问：
我单位应收账款254827.31，对方破产经法院判实付我单位34123.36，现我会计处理借：管理费用-坏账损失220703.95；银行存款34123.36；贷：应收账款254827.31； 不知对不对
您好 判决时 借：资产减值损失 254827.31-34123.36=220703.95 贷：坏账准备 220303.95 收到付款 借：银行存款 34123.36 坏账准备 220703.95 贷：应收账款 254827.31
94楼
2023-06-23 19:48:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ gilbert 发表的提问：
无法支付的应付账款，以及三年未处理的预收、预付账款如何处理?
您好！对于无法支付的应付账款可以借鉴下面的说法。 新会计制度下规定企业由于非日常活动产生的经济利益的流入，应作为“利得”处理，“利得”包括“资本公积”和“营业外收入”。所以这可以作为营业外收入。 同样的，三年未处理或者无法处理的预付款可以计入营业外支出。
95楼
2023-06-23 19:56:10
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ alexia 发表的提问：
2016年挂的应收账款2017年已经补缴税款，以前的会计缴纳税款时直接走了营业税金及附加，但应收账款没有做收入处理，还显示挂账，怎么办？
你好，那之前挂账的应收账款当时在账上是一笔什么样的分录？
96楼
2023-06-23 20:17:59
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alexia：回复小云老师 是报名培训费，借：银行存款 贷：其他应收款-报名培训费 这是当月已经收到钱，应该月底转主营业务收入，应交税费，以前的会计没有转，缴纳税款时直接 借：营业税金及附加 贷：银行存款
2023-06-23 20:52:16
alexia：回复小云老师 导致现在显示挂账，不知道怎么处理
2023-06-23 21:05:26
小云老师：回复alexia那你把这笔转了，先把之前错的冲了，借:银行存款 贷:以前年度损益调整-税金及附加，再做借:应收 贷:以前年度损益调整 应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
2023-06-23 21:34:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 幽の空 发表的提问：
发放工资的账务处理是不是，借：应付职工薪酬，贷：银行存款 贷：其他应收款-企业代扣代缴的职工社会保险费，但是老会计告诉我要借：应付职工薪酬，贷：其他应付款 贷银行存款
你好，其他应收款和其他应付款都是可以的，但一经确定用哪个科目就不要去改，随便改要乱掉的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
97楼
2023-06-24 19:41:11
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幽の空：回复徐阿富老师 其他应收款是资产类的，其他应付款是负债类的，这个影响报表吗？公司准备近两年要上市的话有影响吗？
2023-06-24 20:09:55
徐阿富老师：回复幽の空你好，不影响报表的，如果其他应收款期末余额为负数，产生报表时会重分类到负债里去的
2023-06-24 20:34:38
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，我们公司要汇款出去买空调 ，直接汇到老板账户的 我会计分录这么处理 借：其他应收款 50万 贷：银行存款 50万 然后到时候空调及发票来了，我再入账为 借：固定资产 50万 贷:其他应收款 50万 行吗
你好，这个是公转私然后付款，有风险，但是可以的
98楼
2023-06-24 20:00:25
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张张：回复小洪老师 因为没有直接给到对方公的,所以只能打到老板那里，老板付出去要求对方开票给到我们公司 我到时候再用发票冲到其他应收款可以对吧？
2023-06-24 20:24:20
小洪老师：回复张张你好，这个是可以的，冲其他应收
2023-06-24 20:51:32
张张：回复小洪老师 空调到时候是要按固定资产入账的对吧 借：固定资产 50万 贷:其他应收款 50万 那我这么做会计分录应该是没毛病吧
2023-06-24 21:16:27
小洪老师：回复张张你这个相当于冲其他应收，没毛病
2023-06-24 21:33:27
小洪老师：回复张张你这个相当于冲其他应收，没毛病
2023-06-24 21:47:51
小洪老师：回复张张你好，你这个相当于冲其他应收，没毛病
2023-06-24 22:13:35
张张：回复小洪老师 对了，入固定资产是超过多少金额才要求入
2023-06-24 22:24:33
小洪老师：回复张张你好单价超过2000元以上期限大于1年
2023-06-24 22:35:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！电影院的会员充值会员卡时的账务处理：借：银行存款 贷：预收账款 会员卡消费时：借：预收款款 贷：主营业务收入 请问处理正确吗
同学你好 这个可以的 但是得做增值税的
99楼
2023-06-24 20:17:59
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饼干飞呀：回复朴老师 如果预冲卡还没消费但是同时开票呢？直接确定收入吗
2023-06-24 20:42:01
朴老师：回复饼干飞呀同学你好嗯 这个开票要确认收入
2023-06-24 21:03:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 东财潘 发表的提问：
邹老师您好，投资公司的应收款贷方余额特处理别大，年末应做会计处理？谢谢
你好，是什么情况造成的贷方余额特别大
100楼
2023-06-25 19:28:01
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东财潘：回复邹老师 公司之间往来的借款，我一直不明白，公司有借款合同，是不是借款利息作为投资的收入，而借款的总金额不是视同销售的应收款项？
2023-06-25 19:47:02
邹老师：回复东财潘你好。利息做利息收入就是了 与视同销售有很大区别
2023-06-25 20:00:07
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 学堂用户3ax4ri 发表的提问：
(2) 多选题 根据资料（3），甲企业购入材料的会计处理正确的是（ ）。 A贷记“应收票据”科目80万元 B贷记“银行存款”科目10.4万元 C贷记“应收账款”科目90.4万元 D贷记“应收票据”科目90.4万元
同学，你好！没有看到资料3
101楼
2023-06-25 19:57:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前会计把应付账款做到了应收账款，这个账应该怎么处理呀
你好，以前会计把应付账款做到了应收账款，是应付账款的借方还是贷方呢？ 
102楼
2023-06-25 20:18:00
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实操学堂：回复邹老师 以前是应付账款做到借方，应收账款做到了贷方
2023-06-25 20:47:47
邹老师：回复实操学堂你好，你可以把之前错误的分录红冲，然后做正确的分录  
2023-06-25 21:14:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 曾琴 发表的提问：
给经融公司的押金，但是要收回来的，这个会计分录怎么处理呢。借:其他应收款，贷:长期应付款，回到账上借:银行存款，贷:其他应收款。实际这个其他应付款是增加吗
你好 第一个分录是 借其他应收款 贷银行存款
103楼
2023-06-26 19:47:01
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曾琴：回复答疑苏老师 我们没有经过银行这个科目，是那边下款的时候直接给我们扣除的
2023-06-26 19:59:54
答疑苏老师：回复曾琴你好 你是什么意思 ？ 贷其他应付款是欠对方的 你们实际不欠哦
2023-06-26 20:26:16
曾琴：回复答疑苏老师 贷的是长期应付款。不是其他应付款
2023-06-26 20:45:31
答疑苏老师：回复曾琴你好 你这样做分录 长期应付款是增加了
2023-06-26 21:04:28
曾琴：回复答疑苏老师 嗯嗯。谢谢。我知道怎么来做了
2023-06-26 21:19:04
答疑苏老师：回复曾琴不客气 祝工作顺利哦
2023-06-26 21:37:30
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @  发表的提问：
老师，请教下，这样做工会经费账务处理是否可以；计提时：借：管理费用，贷：其他应付款，缴纳时：借：其他应付款，贷：银行存款，返还时：借：银行存款，贷：营业外收入
计提时：借：管理费用，贷：应付职工薪酬——工会经费，缴纳时：借：应付职工薪酬——工会经费，贷：银行存款，返还时：借：银行存款，贷：营业外收入
104楼
2023-06-26 20:12:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，未计提坏账的应收账款收不回来账务处理是不是 借：资产减值准备 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款
你好，需要把 资产减值准备，改成  信用减值损失  科目  才是的 
105楼
2023-06-26 20:17:58
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 小企业会计准则里没这个科目吗？没有找到呢
2023-06-26 20:43:23
邹老师：回复优雅的柚子你好，小企业会计准则里没这个科目，你可以通过  资产减值损失  科目核算 
2023-06-26 21:13:20
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