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贷款及应收账款会计处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 犹豫的小懒虫 发表的提问：
多项选题:企业因销售商品或提供劳务所行成的销售未收款，在账务处理上所涉及的会计科目有可能是（） A应收账款 B应付账款 C应付票据 D应收票据
这题的话 是选AD的哦
136楼
2023-07-10 19:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 友友 发表的提问：
借:应收账款 贷:工程施工 月末怎样处理，结账才不会记所得税
你好，你这个分录不对，你是做反吗？这个是结算款还是你的成本？
137楼
2023-07-11 18:54:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 忆倾尘 发表的提问：
从未计提过坏账的企业，应收账款无法收回，清产核资时如何进行账务处理
你好！直接转入当期管理费用
138楼
2023-07-11 19:12:12
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忆倾尘：回复QQ老师 借：管理费用，贷：应收账款？ 还是说直接影响当期利润？要做所得税调整吗
2023-07-11 19:33:48
QQ老师：回复忆倾尘你好！如果有证据证明是实际损失不用调整
2023-07-11 19:47:46
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 晓金名 发表的提问：
老师，请问，下面题中关于内部债权债务抵消的分录，在2019年作分录是 借:应付票据及应付账款 2000 贷:应收票据及应收账款 2000 借:应收票据及应收账款 100 贷:信用减值损失 100 题目中说到了第二年2020年该应收账款收回，所以作分录如下↓ 借:应付票据及应付账款 2000 贷:应收票据及应收账款 2000 借:应收票据及应收账款 100 贷:未分配利润——年初100 借:信用减值损失 100 贷:应收票据及应收账款 100 这样做分录对吗？
题目中说到了第二年2020年该应收账款收回，所以作分录如下↓ 借:应付票据及应付账款 2000 贷:应收票据及应收账款 2000 这个分录不用做了，钱已经收回去 其他的对的
139楼
2023-07-11 19:28:30
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晓金名：回复苳苳老师 老师请问下，如果第二年钱依然没有收回，也没有产生新的应收和坏账，我应该怎样写分录呢？
2023-07-11 20:08:02
苳苳老师：回复晓金名如果第二年钱依然没有收回，也没有产生新的应收和坏账，就是你上面的那样写就可以了
2023-07-11 20:20:57
晓金名：回复苳苳老师 借:信用减值损失 100 贷:应收票据及应收账款100 这个分录也要写吗？去年计提的坏账准备要转回吗？
2023-07-11 20:41:07
苳苳老师：回复晓金名搞忘了，这个分录就不用了
2023-07-11 21:01:44
晓金名：回复苳苳老师 好的，谢谢老师！
2023-07-11 21:26:04
苳苳老师：回复晓金名不客气，麻烦给个五星好评
2023-07-11 21:54:39
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ ???????? 发表的提问：
准备写论文，选题有：会计要素研究，企业应收帐款管理问题，收入确认中的会计处理问题，哪个选题比较好呢？哪个比较能展开来写呢？如果是您会怎么选择？
收入确认中的会计处理 新旧准则变化比较多，有比较新的论文可供参考，比较务实，有许多新的观点可以发挥。其他两个话题，比较陈旧，提不出什么新鲜的观点了。
140楼
2023-07-11 19:44:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 刘宣铄 发表的提问：
应收账款计提坏账的账务处理
1、企业计提坏账准备时: 借:资产减值损失--计提的坏账准备(按应减记的金额) 贷:坏账准备 2、冲减多计提的坏账准备时: 借:坏账准备 贷:资产减值损失--计提的坏账准备 3、企业发生坏账损失时: 借:坏账准备 贷:应收账款/其他应收款 4、已确认并转销的应收款项以后又收回时: 借:应收账款/其他应收款 贷:坏账准备 同时: 借:银行存款 贷:应收账款/其他应收款
141楼
2023-07-12 19:18:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 微笑的楼房 发表的提问：
应质量问题确认无法收回的应收账款做什么账务处理。前期未计提
您好！你可以开红字发票 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金-应交增值税
142楼
2023-07-12 19:37:28
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 内账处理 应收账款的2 万为什么要冲掉呢？ 什么情况下需要做这笔分录？ 之前的会计编制的 借:预收账款 –A 2万 贷:应收账款 -A 2万
你好 预收账款是提前收到货款，未收到发票时候做的。现在对方要求开全额发票，再支付余款 借：应收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入
143楼
2023-07-12 19:56:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 菊花 发表的提问：
老师，电子商业承兑汇票怎么理解，这三张我做的账务处理对不对，借：应收票据，贷：应收账款，借：应收账款，贷：银行存款
你好，您是哪一方，单位的名字是，是他方欠您的货款，然后用汇票背收给您，您再收款么？
144楼
2023-07-16 20:11:53
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菊花：回复立红老师 我的公司名称是：宁夏钴鼎机电设备有限公司，别人欠的货款
2023-07-16 20:37:51
立红老师：回复菊花你好， 如果是别人用汇票来抵偿所欠您公司的货款 收到票据时 借：应收票据 贷：应收账款 收到款项 借：银行存款 贷：应收票据
2023-07-16 21:02:33
菊花：回复立红老师 老师应收票据借贷可以抵消，直接就不提现了，直接做成，摘要：应收氯碱化工应付账款（承兑贴现）借：银行存款，贷：应收账款，这样可以吗
2023-07-16 21:17:38
立红老师：回复菊花你好，不可以的，因为我们是收到票据再取现的，是需要在账上体现出来的。
2023-07-16 21:32:05
菊花：回复立红老师 老师，我做的是内账，手续费是对私出的，也不可以吗
2023-07-16 21:53:12
立红老师：回复菊花你好，如果是这样的，是可以的。
2023-07-16 22:22:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，我们18年3月发生了一笔业务，应收账款100万，当年老会计用现金收回了，现在银行收到了回款，成了应收账款贷方余额，这笔账要怎么处理？
借银存贷现金 收到这个钱
145楼
2023-07-16 20:35:26
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小叶子：回复郭老师 她是做到应收了啊我现在重新建账，如果像你说的那样做了，我的现金就负起近100万了
2023-07-16 21:01:01
郭老师：回复小叶子那你期初就根本没有录入应收和现金这个余额。
2023-07-16 21:11:15
小叶子：回复郭老师 我现在按着她19年的期末数录入期初数据就是-100万
2023-07-16 21:26:15
郭老师：回复小叶子是不是没有录入上面我说的期初余额 是的话借银存贷利润分配
2023-07-16 21:42:01
小叶子：回复郭老师 没有录入，主要是一看我就录不下去了，意思我期初还是按她的数据录，然后再调到未分配利润里去吗
2023-07-16 22:01:38
郭老师：回复小叶子你好，是的，
2023-07-16 22:19:09
小叶子：回复郭老师 附加税、所得税（实际没有未交的，但账上挂着有数据），增值税（申报比账面留抵多1万多），账上跟申报表都存在很大差异，我要哭死，老师怎么处理啊？后面又慢慢调到未分配利润吗 ，
2023-07-16 22:36:34
郭老师：回复小叶子增值税的需要查下原因 其他的借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-07-16 23:02:58
小叶子：回复郭老师 查了，她账务处理和申报不同步，然后还挂了一笔9000多的未交增值税（应该是交了的）
2023-07-16 23:17:34
郭老师：回复小叶子看下他的进项销项明细 是不是有没做上去的
2023-07-16 23:39:09
小叶子：回复郭老师 你是说有没入账的吗
2023-07-16 23:54:50
郭老师：回复小叶子是的 没有做 或者多做都有
2023-07-17 00:05:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 干净的早晨 发表的提问：
应收账款余额在贷方怎么处理
发货做应收账款，做收入平账，属于预收的货款
146楼
2023-07-16 20:55:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可爱的哈密瓜 发表的提问：
收回应收账款的会计分录 借：银行存款 贷：应收账款
你好，收回应收账款，是这样做分录的 
147楼
2023-07-16 21:14:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 向未来进发 发表的提问：
你好，老师，请问老师这道题，这个固定利润本季度没有收到，没有收到的时候它可以产生销项税吗？没有收到也可以计提抵扣吗？会计处理挂的是应收账款是不是？
固定利润的不是按投资计算，是按负债处理。 按约定的收取时间，不管有没有收到
148楼
2023-07-16 21:38:59
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向未来进发：回复陈诗晗老师 老师，那这个负债如果最后没收上来，这个销项税每个季度也扣了，怎么办
2023-07-16 22:18:22
向未来进发：回复陈诗晗老师 老师，是不是只要发生了，不管收没收到，都要按照约定的时间进行税额的抵减
2023-07-16 22:47:09
陈诗晗老师：回复向未来进发如果没有收回来，这是作为坏账处理。 交了就交了。
2023-07-16 23:06:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王花猫 发表的提问：
应收账款余额贷方如何处理呢
应收账款余额在贷方，如果不存在计算错误的话，应该属于预收账款或是多收了销售货款。因此： 如果应收账款余额中确实存在有预收款项的话，应该增加设置“预收账款”科目，将预收的款项调入该科目中
149楼
2023-07-17 18:24:21
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 缓慢的蚂蚁 发表的提问：
14. 计算题 某企业以人民币作为记账本位币。2X20年11月1日，该企业销售商品，货款为1000万美元，当时未收款; 根据合同规定，企业在12月20日收到 40%的货款。销货当天的即期汇率为1美元=7.4元人民币; 12月20日的即期汇率为1美元=7.5元人民币; 12月31日的即期汇率为1美元=7.8元人民币。相关税费和其他业务略。 要求:根据上述资料，进行如下会计处理: (1)计算确定该企业2X20年年末“应收账款一美元”的记账本位币余额； (2)计算确定该企业2X20年末确认的与应收账款有关的汇兑差额； (3)编制2X20年度与该业务有有关的会计分录。
同学您好 1，记账本位币余额=1000*（1-40%）=600 2，汇兑差额=（7.8-7.4）*600=240 3， 借应收账款240 贷财务费用240
150楼
2023-07-17 18:36:14
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