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贷款及应收账款会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 梁小白 发表的提问：
前任会计为了不体现收入，做借：应收账款 贷：预收账款，请问我接账以后要把这笔转出来，是否可以，1.借：现金 贷：应收账款 2.借：预收账款 贷：主营业务收入以及相关税费？
您好，可以的，您结转的很正确，同时还应该再结转成本。借：主营业务成本，贷：库存商品等科目。
121楼
2023-07-05 19:36:44
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梁小白：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-07-05 19:59:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。Nothing 发表的提问：
我收到未开票收入，会计处理，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）。当我下个月收到发票的时候，应该如何处理这笔会计分录
你的意思是你下个月开发票？你直接把发票贴这个分录后面就可以
122楼
2023-07-05 19:48:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 儒雅的花生 发表的提问：
某企业采用备抵法核算坏账损失，企业估计的坏账损失为应收账款余额的5%，请根据以下业务进行会计处理(1)2019年年末应收账款余额为1000万元。2017年末进行坏账准备的计提。 (2)2020年企业发生坏账10万元，年末应收账款余额为1500万元。 (3)2021年收回以前核销的坏账5万元并且已入账，年末应收账款余额为500万元。
您好 (1)2019年年末应收账款余额为1000万元。2017年末进行坏账准备的计提。 1000*0.05=50 借：信用减值损失 50 贷：坏账准备 50 (2)2020年企业发生坏账10万元，年末应收账款余额为1500万元。 1500*0.05=75   75%2B10-50=35 借：坏账准备 10 贷：应收账款 10 借：信用减值损失 35 贷：坏账准备 35 (3)2021年收回以前核销的坏账5万元并且已入账，年末应收账款余额为500万元。 500*0.05=25    25-5-75=-55 借：应收账款 5 贷：坏账准备 5 借；银行存款 5 贷：应收账款 5 借：坏账准备 55 贷：信用减值损失 55
123楼
2023-07-05 19:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
我们公司收了10000，借银行存款，贷预收账款，按250确认收人，借预收账款，贷主营业务收入，贷应交税费，给客户返点100，借主营业务收入贷银行存款，分录这样做可以吗，会计税务上具体应该怎么处理
返点一般是计入费用核算，而不是冲减收入
124楼
2023-07-06 18:43:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雅佳 发表的提问：
应收账款借 贷不平，账务怎么处理
 你好 怎么会借贷不平衡 。 你是什么业务在做账  
125楼
2023-07-06 18:58:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ k1 发表的提问：
应收账款，预算会计要不要做处理
你好，应收账款，预算会计不要做处理
126楼
2023-07-06 19:19:59
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k1：回复紫藤老师 收到款后怎么，借：资金结存，贷：事业预算收入 对吗
2023-07-06 19:39:27
紫藤老师：回复k1借银行存款 贷应收账款
2023-07-06 19:50:24
k1：回复紫藤老师 预算会计，还是不做账务处理吗
2023-07-06 20:16:34
紫藤老师：回复k1预算会计，不做账务处理
2023-07-06 20:31:22
k1：回复紫藤老师 这样事业收入比预算收入要多是吧 月底最后一天夸月
2023-07-06 20:54:28
紫藤老师：回复k1事业收入比预算收入要多
2023-07-06 21:21:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
这个账务要怎么处理。2018年3月开出发票一张，金额1万，未收到款。本应做账务处理：借：应收账款 1万 贷：主营业务收入 贷：应交税费 但因账务处理错误，现在才发现当时做了账务处理 借：预收账款 1万 贷：主营业务收入 贷：应交税费 应该怎么调账啊
你好，借；应收账款 贷；预收账款 做这个调整分录
127楼
2023-07-06 19:34:03
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阿涅：回复邹老师 在税局已经做过纳税申报，还是要这样调账吗老师
2023-07-06 19:51:15
邹老师：回复阿涅你好，是的，正确应当计入应收，你计入预收，就是这样调整的 借；应收账款 贷；预收账款
2023-07-06 20:15:07
阿涅：回复邹老师 如果是跨了年度也是这样调整吗老师？
2023-07-06 20:28:56
邹老师：回复阿涅你好，是的，跨年也是这样做调整分录的
2023-07-06 20:46:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Teety 发表的提问：
应收保理款项到期未及时收回的账务处理
借 财务费用或坏账准备 贷 应收账款。
128楼
2023-07-06 19:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  发表的提问：
你好 我想问一下公司打算注销了 应收账款以及应付账款 其他应收款及其他应付款 有余额 需要咋处理了
你好，需要把应收账款，其他应收款收回。 然后把 应付账款，其他应付款 支付了
129楼
2023-07-09 20:06:29
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
没有风险，这个是区分款项的实质进行核算，货款通过应收应付账款处理，往来款通过其他应收应付处理，这样账务也比较清晰。 这个不会涉及到借款利息的风险吗？
临时的拆借资金可以没有利息，时间长的会涉及利息。
130楼
2023-07-09 20:35:08
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kj_R6diHAQqMevb：回复方老师 好的 之前的财务都记在一块了 应收帐款 在贷方了 税审时为什么要调到预收帐款的贷方去？
2023-07-09 21:03:28
方老师：回复kj_R6diHAQqMevb审计是按你期末余额进行的重分类调整。
2023-07-09 21:17:48
kj_R6diHAQqMevb：回复方老师 那是啊 被调到了预收的贷方 就是有预收帐款 税务不会让我们去补税吗？ 怎么办呢？
2023-07-09 21:45:13
方老师：回复kj_R6diHAQqMevb不好说，普通企业一般不会，房地产的话会让补税。
2023-07-09 22:03:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小意几 发表的提问：
长期收不回来的应收账款，会计怎么处理
您好，需要确认坏账的借信用减值损失 贷、坏账准备 借坏账准备贷应收账款。
131楼
2023-07-09 20:56:28
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小意几：回复郭老师 信用减值损失科目怎么设计
2023-07-09 21:13:41
郭老师：回复小意几你好 损益类科目 借方增加 贷方减少 不需要增加 没有的借营业外支出 贷应收账款
2023-07-09 21:41:30
小意几：回复郭老师 信用减值损失科目属哪一类科目
2023-07-09 22:07:39
郭老师：回复小意几你好，损益类的科目。
2023-07-09 22:28:55
小意几：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-09 22:39:24
郭老师：回复小意几不用客气，周末愉快。
2023-07-09 22:49:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可可 发表的提问：
从来没有计提过坏账，现在确定有笔应收账款无法收回，怎么账务处理
你们使用是企业会计准则还是小企业会计准则
132楼
2023-07-09 21:25:22
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可可：回复maize老师 企业会计准则
2023-07-09 21:43:12
maize老师：回复可可1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失
2023-07-09 21:59:12
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 义气的鞋子 发表的提问：
老师，请问，1：从小额贷款公司借的超过一年的款账务处理，收到款项时：借 银行存款 贷 长期借款 计提利息，借 财务费用，贷 应付利息 支付利息 借 应付利息 贷 银行存款 是这样处理吗？2：员工帮公司在银行按揭的贷款，公司收到款和还利息的账务怎么处理？
对的，这个没有问题的 这个你得用其他应收、应付款表示
133楼
2023-07-09 21:54:00
全部回复
义气的鞋子：回复种老师 老师：第二个具体分录怎么写
2023-07-09 22:39:39
种老师：回复义气的鞋子借其他应付款 贷其他应收款这样就可以的
2023-07-09 23:03:49
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 慈祥的犀牛 发表的提问：
甲公司2003年11月1日向日本乙公司出口价值1060万日元的商品,款项偿付期6个月,现行汇率为1美元=106日元 避险,甲公司与外汇经纪银行签订了一项6个月1美元108日元的远期外汇合约,将1060万日元的应收账款在结算时兑换 年5月1日的现行汇率1美元=107日元,作相应的会计处理 成美元,2003年12月31日,现行汇率1美元=109 (以美元为记账本位币,小数点后保留2位)
借，应收账款1060×106 贷，主营业务收入106×106 借，应收账款1060×2 贷，财务费用1060×2 借，应收账款1060×1 贷，财务费用1060×1
134楼
2023-07-10 19:21:43
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 高兴的衬衫 发表的提问：
老师，我有一比应收账款一直没收到款，两年了，怎么处理，不会涉及税务风险吧。
你好，通常两年未收款，税务上会有一定的风险，应定期通过书面催收函进行催收，催收函应让对方签字盖章确认，或以其他能证明该文书到达对方当事人的方式进行催收，比如以特快专递等，需要注意的是，此类方式一定要表明是催收函。
135楼
2023-07-10 19:28:11
全部回复
高兴的衬衫：回复路老师 老师，我现在已快递形式催收，可以吧，不过这笔款应该是收不回来了，那我怎么做账务处理？
2023-07-10 19:55:50
路老师：回复高兴的衬衫1.计提时 借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 2.无法收回的坏账，应确认为坏账 借：坏账准备 贷：应收账款
2023-07-10 20:24:30
高兴的衬衫：回复路老师 就是现在同时做这两笔科目就可以呗。
2023-07-10 20:47:00
路老师：回复高兴的衬衫你好，是的，相关手续齐全的情况下直接做就可以了。
2023-07-10 21:00:56
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