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贷款及应收账款会计处理
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 陈宇 发表的提问：
应收会计日常、以及涉及主要账务处理
您好！ 应收会计工作内容： 1、主要负责销售业务及客户的管理； 2、包括销售货款尤其是对未达账的管理和对账的工作； 3、协调与出货仓的管理工作，如出货单、本单位发票、收入的核对，做好与出纳的沟通协调； 4、向直接主管会计负责。
106楼
2023-06-27 18:44:04
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ L88 发表的提问：
长期遗留的应收账款借方，应付账款贷方余额，怎么处理啊？都计提坏账吗？
这个没有硬性规定，应收账款可以计提坏账
107楼
2023-06-27 19:02:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
老师，问下。付给法人的往来款的账务处理是借：其他应收款 贷:银行存款嘛？ 为什么我看以前会计做账的是写:借：其他应付款 贷：银行存款？ 不是借款还款
计入其他应付款或其他应收款，都是可以的
108楼
2023-06-27 19:29:37
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学堂用户_ph931002：回复辜老师 是往来款都可以这样处理嘛？还是只有法人的往来款这两种方式都可以？
2023-06-27 20:07:50
辜老师：回复学堂用户_ph931002是的，两个科目都可以核算
2023-06-27 20:19:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 要减肥的香氛 发表的提问：
三月买方向我们公司付了一笔货款计入预收账款，同年4月我们发货给对方并且验收入库，本公司做账务处理贷方记应收账款，现将货款挂入买方应收款该怎么做会计分录
你好 预收账款和应收账款对冲 
109楼
2023-06-27 19:45:31
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 健壮的柜子 发表的提问：
1、甲公司2003年11月1日向日本乙公司出口价值1060日元的品,款项偿付期6个月,现行汇率为 1美元=106日元,为避险,甲公司与外工经纪银行签订了一6个月1元=108日元的期外汇合约,将 1060万日元的应收账款在结算时兑换成美元,2003年12月31日,现行正率1元=109日元2004年5 月1日的现行汇率1美元=107日元,作相应的会计处理,(以美元为记账本位币,小数点后保留2位)
借，应收账款1060×106 贷，主营业务收入106×106 借，应收账款1060×2 贷，财务费用1060×2 借，应收账款1060×1 贷，财务费用1060×1
110楼
2023-06-27 20:11:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
对于企业无法支付的应付账款 会计处理应将其作为企业的当期收入. A.对B.错
对于企业无法支付的应付账款 会计处理应将其作为企业的当期收入. A.对B.错
111楼
2023-06-28 19:48:27
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李老师：回复爱笑的流沙错的 作为营业外收入
2023-06-28 20:14:38
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 喜悦的大门 发表的提问：
审计底稿时，发现应收账款余额在贷方，应如何处理
你好同学这个是放在预收账款里就好了
112楼
2023-06-28 19:56:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 痴情的泥猴桃 发表的提问：
老师，会计分录是借：应收账款，贷：银行存款怎么理解？
你好，这个通常是退回收到的货款
113楼
2023-06-28 20:08:59
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痴情的泥猴桃：回复邹老师 老师可以详细讲一下吗.还是有点不懂
2023-06-28 20:30:30
邹老师：回复痴情的泥猴桃你好 正常收款是，借；银行存款，贷；应收账款 按现在是相反分录，说明是把收到的款项退回给对方了
2023-06-28 20:42:20
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 耍酷的小猫咪 发表的提问：
2018年年末，B公司决定采用备抵法核算坏账损失，年末应收账款余额为2 000 000元，估计坏账损失率为10％。2019年3月21日，B公司确认坏账300 000元。当年年末应收账款余额为2 400 000元。2020年6月10日，上年核销的坏账被全部收回。当年年末应收账款账户余额为2 600 000元。 要求：根据上述资料计算B公司每年年末应计提的坏账准备金额并进行相关的会计处理。
2018年计提坏账准备 借：信用减值损失 2000000*10%=200000 贷：坏账准备200000 2019年确认坏账 借：坏账准备 200000 信用减值损失 100000 贷：应收账款 300000 2019年末确认坏账准备 借：信用减值损失240000 贷：坏账准备240000 2020年收回核销的坏账 借：银行存款 300000 贷：应收账款 300000 借：应收账款 300000 贷：坏账准备300000 此时坏账准备余额540000 2020年末应计提坏账260000，那么应该转回280000 借：坏账准备280000 贷：信用减值损失 280000
114楼
2023-07-03 19:12:14
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耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 某企业2019年5月31日银行存款日记帐余额为898 507．33元，银行对账单的企业存款余为898 631．36元。经查对，发现以下未达账项： （1）28日企业委托银行收取的货款361．20元，银行已经入账，企业尚未入账。 （2）29日企业送存支票236．76元，银行尚未登记入账。 （3）30日银行已代付水费125．75元，但转账付款通知尚未送达企业。 （4）30日企业开出转帐支票125．34元，银行尚未收到支票办理转账。 要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表
2023-07-03 19:39:05
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪这个我说下思路吧，调节表有两种思路 思路一 企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项%2B银行已收而企业未收账项 思路二 银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项%2B企业已收而银行未收账项 根据上面公式选择一种进行编制即可，代入对应的数据。
2023-07-03 20:08:07
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 小李刚参加工作，在A公司做出纳员工作，遇到过下列情况： （1）在两次例行的现金清查中，分别发现现金短缺100元和现金溢余50元。小李弄不明白原因，为保全自己的面子，息事宁人，现金短缺的100元他自己补上，现金溢余的50元自己收起。 （2）每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额，加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行存款的实有数，而且每次做完银行存款余额调节表后，立即将未入账的款项登记入账。 要求：分析小李对上述业务的处理是否正确，给出正确答案。
2023-07-03 20:19:09
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪第一个肯定不行的，要查明原因，而不是为了息事宁人。 第二个除了考虑未达账项还要考虑是否有记账错误，而且未入账的款项也不能登记进银行日记账。
2023-07-03 20:31:50
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 B公司为增值税一般纳税人。2019年6月1日，B公司采购原材料一批，其收到的增值税专用发票列明的原材料采购价款为100万元，增值税额为13万元。B公司按应付金额向收款方开出并不带息的商业承兑汇票一张，付款期限为3个月。材料已到达并验收入库。2019年9月1日票据到期时，B公司由于银行存款不足，未能按期支付票款。 要求：对B公司上述业务进行相关的会计处理。
2023-07-03 20:48:18
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪借：原材料 进项 贷：应付票据 借：应付票据 贷：应付账款
2023-07-03 21:03:57
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 2019年7月8日，A公司因资金紧张，将一张出票日为6月15日、期限为120天、票面金额为300 000元的不带息银行承兑汇票提交银行进行贴现，银行的贴现率为12％。 要求：计算A公司的该应收票据的到期价值、贴现息、贴现净额，并对A公司的该应收票据贴现业务进行相关的会计处理。
2023-07-03 21:27:13
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪票据贴现净额=应收票据到期价值-贴现息 票据到期价值＝票据面值*（1%2B年利率*票据到期天数/360） 或者 ＝票据面值*（1%2B年利率*票据到期月数/12） 贴现息=票据到期价值×贴现率×(贴现天数/360) 同学，建议其他题目自己先思考下，有个别疑问再咨询老师，这样子也可以加深理解。
2023-07-03 21:37:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
收不回来的应收账款尾款 怎么做会计分录借：管理费用（资产减值损失）贷：应收账款这样做行吗？借：坏账准备 77 贷：应收账款 77
您好 如果已经确定不能收回了 直接计入营业外支出就可以了 借：营业外支出 贷：应收账款——客户 凭证附件中需要有一份对这笔应收账款无法收回的说明，及相关销售人员、总经理的签名确认。
115楼
2023-07-03 19:31:45
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
关于坏账的账务处理是这样吗？ 计提坏账：借资产减值损失 贷坏账准备 发生坏账时：借坏账准备 贷：应收账款 已确认并转销的应收款项又收回来的：借应收账款 贷坏账准备 借银行存款 贷应收账款
上面的分录完全正确。 祝您学习愉快！！
116楼
2023-07-03 19:59:59
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许文彬大坏蛋：回复张艳老师 那其实我的坏账准备贷方余额还是一开始计提的那个数了？
2023-07-03 20:21:02
张艳老师：回复许文彬大坏蛋如果单看连续的分录的话，就还是那个数字。但是如果题目月末会给出应收账款的余额和计提坏账的比例，那么最终月末坏账准备的数字就会有变动的，这点需要注意。
2023-07-03 20:41:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
培育出来的海肠苗种卖给海洋与渔业局 收到支票 存入银行会计分录怎么处理？ 借应收账款-海洋与渔业局 贷主营业务收入 借银行存款 贷应收账款，对吗？
是的
117楼
2023-07-04 19:20:59
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桀骜不驯：回复邹老师 那我什么时候能用上生物资产科目，好像用不上啊
2023-07-04 19:41:04
邹老师：回复桀骜不驯培育出来会涉及，销售结转成本的时候会涉及
2023-07-04 19:52:35
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 风铃 发表的提问：
会计分录是预付账款（贷方），可资产负债表里体现在应付账款，怎么处理
直接 做一笔分录，就可以让资产负债表是在应付账款上提现。 借 预付账款 贷 应付账款 即可。
118楼
2023-07-04 19:34:25
全部回复
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 小林 发表的提问：
公司注销账面清零，收不回来的货款，做坏账处理，怎样做账面处理合理及会计分录
收不回来的货款，做坏账处理 借：坏账准备 贷：应收账款
119楼
2023-07-04 19:59:59
全部回复
小林：回复杨@老师 我们财务经理说，计入管理费用一坏账埙失，合理吗？
2023-07-04 20:23:34
杨@老师：回复小林若有损失 先计提 借：资产减值损失 贷：坏账准备， 发生时： 借：借：坏账准备 贷：应收账款 若计入管理费用一坏账埙失 也是可以的
2023-07-04 20:34:05
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
一件代发的电商会计处理，借：银行存款，贷：应付账款，主营业务收入，应交税费，借：银行存款100贷：应付账款80主营业务收入17.7应交税费～应交增值税6.9，是这样吗？
您好，您的分录不对、
120楼
2023-07-05 19:27:40
全部回复
沈家本老师：回复青春侠借贷方金额没有平
2023-07-05 19:50:47
青春侠：回复沈家本老师 正确分录是怎么做的呢？
2023-07-05 20:05:26
沈家本老师：回复青春侠您把金额数字报给我
2023-07-05 20:35:02
沈家本老师：回复青春侠没有金额的话，分录如下，金额您可以自己代入 1销售货物时： 借：银行存款 贷：应付账款-供应商 主营业务收入 应交税费-应交增值税 2把货款付给供应商： 借：应付账款-供应商 贷：银行存款
2023-07-05 21:01:00
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