玲紫淇：回复郭老师 我指的是免征部分～这个月不交税，是还需要计提吗

郭老师：回复玲紫淇不计提 没有体现税额

玲紫淇：回复郭老师 就不用管了……

玲紫淇：回复郭老师 一般纳税人生活服务业，免税部分还计提销项税吗

郭老师：回复玲紫淇不需要的 回复你了 免税的没有税额

郭老师：回复玲紫淇发票税率免税

玲紫淇：回复郭老师 那就直接结转，出报表就可以了是吧

郭老师：回复玲紫淇你好、是的，

Livia：回复邹老师 书上有这个知识点吗？

邹老师：回复Livia你好，是有这方面的描述的 

小洪老师：回复卡布奇诺未交税费打错字了

卡布奇诺：回复小洪老师 好的，谢谢

小洪老师：回复卡布奇诺好的同学不用客气的

fairy：回复maize老师 老师，能给我说一下小规模免税政策吗

maize老师：回复fairy　按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，现将小规模纳税人月销售额10万元以下（含本数）免征增值税政策若干征管问题公告如下： 　　一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 　　小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 　　二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。 　　《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。 　　三、按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。 　　四、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。

fairy：回复maize老师 老师，小规模减免税款写完会计分录后，应交税费和营业外收入怎么填写资产负债表和利润表呢

maize老师：回复fairy你根据你做账出报表就可以，应交税费，没有了，营业外收入结转到本年利润下面，这个未分配利润增加了，营业外收入就填写利润表这个下面，

张张：回复文老师 那对增值税申报有影响吗？我不清楚申报时需不需要填写免征的税额还是零申报就好

文老师：回复张张是没有影响的,填增值税申报表的时候就填在免税销售额里面