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免征增值税业务会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
免征的增值税怎么申报？增值税科目怎么处理？
你好，根据实现的收入情况，填写在增值税免税销售额栏次 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
91楼
2023-06-22 20:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晚班A2陈戴容 发表的提问：
老师，小微型企业一个季度30万元以内的销售收入免征增值税，那销售收入的时候的会计账务要怎么处理？借银行存款，贷主营业务收入的时候是否还要贷应交税费-增值税（销项税）？要的话， 那已经计提的销项税，又免征，要怎么做分录
你好，小规模纳税人季度收入低于30万免征增值税的分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 小规模是没有销项税额这个三级明细科目的，只有应交税费—应交增值税这个二级科目。
92楼
2023-06-23 19:57:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
12月计算增值税 1月申报时免收，增值税怎处理 ？所得税怎会计处理？
你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助
93楼
2023-06-23 20:02:18
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我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。
2023-06-23 20:22:02
徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税
2023-06-23 20:44:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 永不放弃相信自己 发表的提问：
免征增值税小微企业是不可以免征工费经费（税务局有免征增值税备案）
你好，这个内容各地规定是不一样的，建议咨询主管税务机关。
94楼
2023-06-23 20:17:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 故意的板栗 发表的提问：
老师您好:供热企业向居民收取的热费免征增值税，其收入，免税额如何帐务处理？请教指导。
您好，免征增值税的话，就可以不体现税额，直接借 应收账款 贷 主营业务收入
95楼
2023-06-24 19:31:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 飞南燕海 发表的提问：
老师，污水处理劳务的增值税是免征还是6%，还是即征即退70%？
“污水处理劳务”享受增值税即征即退70%的税收优惠政策。
96楼
2023-06-24 19:58:34
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 那些年 发表的提问：
为什么图文设计服务费会免征增值税
核定征收的企业税务部分都有一定的限额，就是说开票金额小于定额的，按照定额征收，超过部分按照规定补缴税款。如果达不到起征点的（5000-20000）的免征增值税和附加等
97楼
2023-06-24 20:17:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 危机的早晨 发表的提问：
小规模月销售没达到10万，免征增值税，之前计提的增值税，城建税如何处理，是计入营业外收入吗？
你好 是的，计入营业外收入
98楼
2023-06-25 19:13:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 幻世空城 发表的提问：
农产品免增值税和小规模未到达起征点增值税减免如何开票和账务处理以及增值税申报
农产品免税备案之后开免税发票，借银存贷主营业务收入 借应交税费-应交增值税贷营业外收入小规模未达起征点的， 免税的农产品在12栏，和减免表，开其他的在10栏
99楼
2023-06-25 19:39:00
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幻世空城：回复郭老师 开免税发票，具体怎么开？例如实际收入10000，发票金额是10000？税率填免税？账务处理怎么做？没有税金额怎么做到：借应交税费-应交增值税贷营业外？
2023-06-25 20:20:48
幻世空城：回复郭老师 实际收入10000，发票金额到底填10000，还是9708.74
2023-06-25 20:44:25
幻世空城：回复郭老师 如果发票金额填9708.74又与实际收入不符，所以只能填10000，那又与报表有点冲突，报表增值税收入填10000，免税税额就是300，如果填报表填9708.74又与发票不符且于利润表收入10000不符
2023-06-25 21:09:38
幻世空城：回复郭老师 所以我认为免税发票金额填10000税率填免税，账务处理没有营业外收入直接借银行贷主营业务收入
2023-06-25 21:27:48
幻世空城：回复郭老师 老师你觉得我这样做对不对？
2023-06-25 21:57:33
郭老师：回复幻世空城开免税发票，具体怎么开？例如实际收入10000，发票金额是10000？税率填免税？账务处理怎么做？是的 你不是还问的未达起征点，那就说明有开3%或者5%的 没有税金额怎么做到：借应交税费-应交增值税贷营业外？
2023-06-25 22:11:43
郭老师：回复幻世空城如果发票金额填9708.74又与实际收入不符，所以只能填10000，那又与报表有点冲突，报表增值税收入填10000，免税税额就是300，如果填报表填9708.74又与发票不符且于利润表收入10000不符 免税的就开金额1000，税率免税，税额0
2023-06-25 22:32:36
幻世空城：回复郭老师 发票金额开10000税率免税，报表填10000收入，那自动生成的300税额如何处理？？？
2023-06-25 22:43:09
幻世空城：回复郭老师 享受增值税优惠政策10万收入包不包括免税农产品收入？？？
2023-06-25 22:57:37
郭老师：回复幻世空城借银存1000贷主营业务收入1000 包含，农产品开20万也免税
2023-06-25 23:27:28
幻世空城：回复郭老师 谢了老师
2023-06-25 23:43:04
郭老师：回复幻世空城不用客气的，
2023-06-26 00:03:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 刘小雪 发表的提问：
初级会计实务中 第四章 增值税-税收优惠： 免税项目和免征增值税的区别？
你好，免增值税项目与免征增值税是不同的概念。免增值税项目是为免征增值税设定的条件，而免征增值税是符合免税条件的纳税人免予征收增值税。
100楼
2023-06-25 19:44:27
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刘小雪：回复紫藤老师 老师，不太能理解，能举个具体例子？
2023-06-25 20:03:08
紫藤老师：回复刘小雪托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务、婚姻介绍、殡葬服务。这是个增值税的免征项目，就是这个项目的收入是免增值税的， 对于托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务、婚姻介绍、殡葬服务取得的收入，因为属于免税范围所以免征增值税
2023-06-25 20:24:38
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ yenanshan 发表的提问：
企业将自产委托加工的货物用于免征增值税项目、简易计税项目、计提福利和个人消费、利润分配的账务处理借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税（销项税额） 库存商品等：既然是免征增值税项目，为什么还要纳税？
免征增值税，对应的进项需要转出 应该计入 应交税费-应交增值税（进项转出）
101楼
2023-06-25 20:09:12
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yenanshan：回复罗老师 视同销售的处理，在这里为什么没看到主营业务收入科目？
2023-06-25 20:33:44
罗老师：回复yenanshan这个是税会差异，会计记账月纳税申报差异：会计直接计费用，结转库存商品；
2023-06-25 21:03:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢 发表的提问：
小规模企业，季度收入不满9万，免征的增值税需要如何做账务处理凭证
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
102楼
2023-06-25 20:18:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大意的花卷 发表的提问：
小规模事业单位上月在税务局开增值税专票同时缴纳缴纳的城建税，本月税务自动把免征部分的城建税退回，怎么会计处理？
您好 请问您上月分录怎么写的
103楼
2023-06-26 19:29:23
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月销售额小于2万，免征增值税及其附加税后的账务处理？
您好！借：应交税费-应交XX税 贷：营业外收入---税收减免
104楼
2023-06-26 19:51:15
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
22年4.1号小规模纳税人免征增值税，开票账务处理怎么做？
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，
105楼
2023-06-26 20:17:58
全部回复
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