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免征增值税业务会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗
您好，不缴纳企业所得税的话【免税】，是不需要做账务处理的。 减免的增值税计入营业外收入科目核算。
106楼
2023-06-27 19:27:59
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小熊饼干：回复张艳老师 需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。
2023-06-27 19:51:54
张艳老师：回复小熊饼干需要交纳企业所得税的话，就做 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2023-06-27 20:05:10
小熊饼干：回复张艳老师 小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？
2023-06-27 20:19:46
张艳老师：回复小熊饼干您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？
2023-06-27 20:31:46
小熊饼干：回复张艳老师 普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。
2023-06-27 20:49:34
张艳老师：回复小熊饼干这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。
2023-06-27 21:04:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 繁荣的爆米花 发表的提问：
是否30万以下免征就转营业外收入，30万以上的减征就不要会计分录处理，只在申报增值税优惠表里体现，
是的，你的理解是对的额
107楼
2023-06-27 19:36:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 霏儿 发表的提问：
免征自产自销农产品销售10000元，会计科目处理及申报增值税如何填写收入
您好，做账时，借；现金或者银行存款，10000元，贷；主营业务收入，10000元。申报增值税时，填写减免税明细表，填写收入时，小规模填写10000/（1+3%)，一般纳税人填写10000/（1+9%）。
108楼
2023-06-27 19:55:25
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霏儿：回复王雁鸣老师 谢谢老师，我还有点不明白， 主营业务收入为10000元，申报表收入填写为9708.74元，这样账上报表体现的收入为10000元与申报表体现的收入9708.74不是不一样？？ 这个我不理解 ，即然是免征税额，增值税申报表中为什么收入不能直接填写10000元呢?
2023-06-27 20:32:00
王雁鸣老师：回复霏儿您好，是的，是不一样的，因为税务想知道给单位免了多少税，所以才要那样填写的。
2023-06-27 20:49:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜美的夕阳 发表的提问：
企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元，同时领用A产品5台。求会计处理
您好，那您这抵扣过增值税吗
109楼
2023-06-27 20:11:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
老师您好，减免增值税账务处理对不对 　　1.平时销售时按正常业务做: 　　 借：银行存款 　　 贷：主营业务收入 　　 贷：应交税金--应交增值税--减免税额 2.月底把免征增值税做: 　　 借:应交税金--应交增值税--减免税额 　　 贷:营业外收入 　　
您好，1.平时销售时按正常业务做: 　　 借：银行存款 　　 贷：主营业务收入 　　 贷：应交税金--应交增值税--（销项税额）
110楼
2023-06-28 19:36:03
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岳小杰：回复小林老师 老师，您没看清楚我的问题吧，我问减免增值税的账务处理
2023-06-28 20:04:22
小林老师：回复岳小杰您好，确认销售收入时计提的销项税，计入销项税额，后期减免增值税通过减免税款核算。
2023-06-28 20:27:15
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 和谐的中心 发表的提问：
1月份的进项已经抵扣了，增值税免征账务处理如何做？
借:应交税金--应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
111楼
2023-06-28 19:57:51
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 715843540 发表的提问：
“残疾人提供加工，修理修配劳务时，办理免征增值税备案”。是什么意思？残疾人进厂，企业可以免征增值税吗？
残疾人进厂，您给他开工资，他的工资可以加计100%扣除
112楼
2023-06-28 20:08:59
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715843540：回复文老师 你说的是所得税可以加倍抵扣，这个说的是免征增值税，不是同一个意思啊！
2023-06-28 20:29:22
文老师：回复715843540你说的增值税对，应该是残疾人个人提供的加工，修理修配劳务，不是进厂就可以免增值税
2023-06-28 20:43:54
715843540：回复文老师 哦！我明白什么意思了！就是残疾人如果是自己个人做，就免征增值税。如果进厂他的工资可以加计100%抵扣所得税，是这样理解吗？
2023-06-28 20:54:29
715843540：回复文老师 抠字眼，很难理解的，刚才在一篇文章看到的这句话，一时想不明白
2023-06-28 21:15:08
715843540：回复文老师 如果残疾人进厂，可以不给他缴纳社保吗？
2023-06-28 21:33:39
文老师：回复715843540您需要加计扣除的话，必须要给他缴纳社保的
2023-06-28 21:53:58
715843540：回复文老师 如果不给他缴社保，年底申报残疾人保障金也不能扣除哦！
2023-06-28 22:18:48
715843540：回复文老师 残疾人工资有最低标准限定吗？
2023-06-28 22:30:08
文老师：回复715843540是的，也需要符合最低工资标准的
2023-06-28 22:59:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 叶仔仔 发表的提问：
高新技术企业的免征增值税，需不需要先缴纳增值税，然后在退回。它的账务处理是怎么样的。
你是即征即退的吗？
113楼
2023-07-03 19:26:14
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叶仔仔：回复郭老师 不是，就只是免征增值税
2023-07-03 19:56:06
郭老师：回复叶仔仔你发下那个减免的文件看一下。
2023-07-03 20:07:12
郭老师：回复叶仔仔你开发票是开的免费吗？
2023-07-03 20:29:51
叶仔仔：回复郭老师
2023-07-03 20:55:47
叶仔仔：回复郭老师 第2到3的政策
2023-07-03 21:11:42
郭老师：回复叶仔仔你是属于哪一个？第一个是即征即退，其他的都是开免税的。
2023-07-03 21:26:05
郭老师：回复叶仔仔开免税的，直接不交税。
2023-07-03 21:44:45
叶仔仔：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 21:57:07
郭老师：回复叶仔仔不用客气的。
2023-07-03 22:20:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 傲娇的短靴 发表的提问：
我们是小微企业，免征增值税，但是由于操作失误，误交了城维税，账务如何处理
你好，可以申请退回，不多手续麻烦，留下个月抵扣
114楼
2023-07-03 19:38:43
全部回复
傲娇的短靴：回复庄老师 本来没有增值税是可以不计提，等到季度末直接把增值税转入营业外收入，但是由于填报错误，银行已经扣缴了城维税，那我现在还需要补提吗？
2023-07-03 20:03:31
庄老师：回复傲娇的短靴你好，不用了，下个月直接抵扣掉
2023-07-03 20:17:56
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
向境外公司提供代理业务免征增值税吗?
您好！国家税务总局公告2014年第49号，(十)向境外单位提供的下列应税服务，包含向境外公司提供咨询服务，可以申请免征增值税，需提供以下资料：(一)《跨境应税服务免税备案表》(见附件)； (二)跨境服务合同原件及复印件； (三)提供本办法第二条第(一)项至第(四)项、第(六)项、以及第(十)项第2目跨境服务，应提交服务地点在境外的证明材料原件及复印件； (四)提供本办法第二条规定的国际或者港澳台运输服务，应提交实际发生相关业务的证明材料； (五)向境外单位提供跨境服务，应提交服务接受方机构所在地在境外的证明材料。
115楼
2023-07-03 19:59:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
小规模纳税人季度小于30万，免征的增值税如何账务处理？
你好，转到营业外收入就可以了
116楼
2023-07-04 19:02:05
全部回复
勤劳的白云：回复朴老师 怎么有的说转到补贴收入？
2023-07-04 19:21:40
朴老师：回复勤劳的白云就是营业外收入-补贴收入 是二级科目
2023-07-04 19:33:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师您好，船务代理行业免征的增值税应计入营业外收入吗？具体的收入的会计分录怎么做
同学您好，这是不需要体现税额
117楼
2023-07-04 19:09:09
全部回复
张张：回复文老师 那对增值税申报有影响吗？我不清楚申报时需不需要填写免征的税额还是零申报就好
2023-07-04 19:32:50
文老师：回复张张您好，这是没有影响的，填增值税申报表的时候就填在免税销售额里面
2023-07-04 19:59:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
想请教一下，小微企业免征部分的增值税怎么处理呢
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
118楼
2023-07-04 19:29:11
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小白兔乖乖乖 发表的提问：
小规模纳税人，增值税免征是把增值税转到营业外收入？还是转到主营业务收入？18年的增值税没有转，19年怎么处理？
都是转入营业外收入的，你可以现在补结转
119楼
2023-07-04 19:36:21
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小白兔乖乖乖：回复辜老师 影响我18年的汇算清缴吗？
2023-07-04 20:00:02
辜老师：回复小白兔乖乖乖你18年没有结转，就会影响所得税汇算清缴
2023-07-04 20:11:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 俊秀的秋天 发表的提问：
开票是免税，账务处理还要计提增值税吗？是医疗机构行业，免增值税的，开票税率也是免税
您好！不用计提
120楼
2023-07-04 19:59:59
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