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免征增值税业务会计处理
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 激动的鱼 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不超过30万，免征增值税账务处理
你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
121楼
2023-07-05 18:48:12
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 思 发表的提问：
小规模纳税人销售收入低于三万免征增值税如何账务处理？
你好：低于三万免征增值税，记入营业外收入 贷：应交税金--应交增值税
122楼
2023-07-05 18:58:35
全部回复
思：回复郑老师 老师能把分录写详细点吗？
2023-07-05 19:17:11
郑老师：回复思你好：收到款时借：现金 贷：主营业务收入 应交税金--- 应交增值税 免时：借：应交税金--应交增值税 贷：营业外收入 - 减免税
2023-07-05 19:40:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
小微企业免征增值税的账务处理怎么做？另所得税要交吗？怎么做所得税的分录？
您好！借应交税费应交增值税 贷营业外收入 所得税有利润就要交。 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
123楼
2023-07-05 19:05:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 在 发表的提问：
我想问一下，种业公司的税务处理是什么样的，免征增值税和企业所得税，要不要申报？
你好，需要申报，但是不用纳税
124楼
2023-07-05 19:32:13
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在：回复邹老师 我们公司开给别人的是普通增值税，收到的也是普通增值税，也是要在开票系统里每月做抄税报税，清卡处理的吗？
2023-07-05 20:09:28
邹老师：回复在你好，是的
2023-07-05 20:23:10
在：回复邹老师 明白，谢谢
2023-07-05 20:36:15
邹老师：回复在不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-07-05 20:51:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 周 发表的提问：
老师:税控服务费抵免增值税做了营业外收入的账务处理，减免的增值税的附加税要做账务处理吗
你好，抵扣增值税冲管理费用就可以 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数 不交附加可以不用计提
125楼
2023-07-05 19:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
我们是小企业会计制度，这次疫情餐饮的免税销售的增值税账务怎么处理
这个一般是做借银行 贷主营业务收入，不做销项税额，
126楼
2023-07-06 19:39:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 幽默的水壶 发表的提问：
应交增值税免征 月底应该怎么处理呢？
你好，同学。 借 应交增值税 贷 营业外收入
127楼
2023-07-06 19:47:29
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幽默的水壶：回复陈诗晗老师 营业外收入二级科目怎么设呢？
2023-07-06 20:02:02
陈诗晗老师：回复幽默的水壶减免税额，用这个明细科目处理。
2023-07-06 20:16:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 正直的黄豆 发表的提问：
未达起征点免征增值税会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
128楼
2023-07-06 19:54:00
全部回复
小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：营业外收入-免征增值税
129楼
2023-07-09 21:22:06
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大太阳：回复小西老师 请问一下这个分录是在每个季度末需要填报增值税报表的时候在做吗？
2023-07-09 21:49:54
小西老师：回复大太阳你好，在每年3.6.9.12这几个月份结转。
2023-07-09 22:00:08
大太阳：回复小西老师 季销售额是指主营业务收入不超过9万元吗？不包含销项税额的收入。对吗？
2023-07-09 22:14:03
小西老师：回复大太阳你好，是的，季度不含税收入不超9万，是免增值税的。
2023-07-09 22:32:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 但为君故 发表的提问：
即征即退的增值税怎么做会计处理？
借：应交税费贷：营业外收入，借：其他应收款贷：应交税费；借：银行存款贷：其他应收款
130楼
2023-07-09 21:30:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ YylL 发表的提问：
小规模未达9万起征点的增值税按营业外收入计入企业所得税应纳税所得额，那些免征的附加税如何处理
免征的附加税你可以不用计提的
131楼
2023-07-09 21:54:00
全部回复
YylL：回复辜老师 无需做账务处理是吗？
2023-07-09 22:22:01
辜老师：回复YylL是的，不用账务处理
2023-07-09 22:49:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美好的宝马 发表的提问：
小规模免征增值税，一个季度开了11800元的发票，账务处理是？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
132楼
2023-07-10 19:13:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夢之婷 发表的提问：
小规模纳税人免征的增值税怎么账务处理，需要缴纳所得税吗？
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
133楼
2023-07-10 19:23:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 君璐?璐堃泳? 发表的提问：
你好，麻烦问一下，2020年一般纳税人（交通运输业）免征增值税，会计处理应该怎么做，纳税申报怎么操作？
开的普票吗 在免税哪里填写价税合计
134楼
2023-07-10 19:47:59
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君璐?璐堃泳?：回复郭老师 没有开普票，直接新增未开具发票
2023-07-10 20:07:46
郭老师：回复君璐?璐堃泳?未开具发票，免税收入填写。
2023-07-10 20:24:17
君璐?璐堃泳?：回复郭老师 1月计提了增值税附加，现在免税了，要结转回来吗？
2023-07-10 20:35:46
郭老师：回复君璐?璐堃泳?结转到营业外收入就可以了
2023-07-10 21:04:01
郭老师：回复君璐?璐堃泳?之前的分录不动的，
2023-07-10 21:26:42
君璐?璐堃泳?：回复郭老师 谢谢
2023-07-10 21:39:16
郭老师：回复君璐?璐堃泳?不用客气的。
2023-07-10 21:49:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
老师我代账的客户有旅游，餐饮，教育，按照最新政策来说属于生活服务，收入免征增值税，账务处理我该这样做分录吗？借现金/银行，贷方：主营业务收入（价税和价）对吗？受不受小规模季度30万内免增值税的限制？免征的增值税这个税款企业所得税怎么算？算是征税还不是不征税收入？计入营业外收入吗？谢谢
你发票还是开税率，那这个做账需要做借银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，不需要交税的时候做借应交税费 应交增值税 贷营业外收入 受不受小规模季度30万内免增值税的限制？不受，免征的增值税这个税款企业所得税怎么算？算收入交所得税
135楼
2023-07-11 18:48:35
全部回复
借拖姐：回复maize老师 营业外收入二级科目名称怎样设置更好呢？到时候增值税申报表怎样填免税呢？感谢老师
2023-07-11 19:08:44
maize老师：回复借拖姐这个我看法是填写其他中
2023-07-11 19:20:05
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