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所得税减免退税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
286楼
2023-10-09 16:48:48
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糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2023-10-09 17:08:41
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2023-10-09 17:29:37
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2023-10-09 17:52:50
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2023-10-09 18:21:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 唠叨的泥猴桃 发表的提问：
老师，请问怎么计算企业应该退补的所得税和减免的税额
你好，所得税汇算清缴的时候不是可以看出退补的金额吗
287楼
2023-10-09 16:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
288楼
2023-10-10 16:17:16
全部回复
在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-10-10 16:34:20
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-10-10 17:03:59
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-10-10 17:23:13
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-10-10 17:33:40
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-10-10 17:45:21
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-10-10 17:56:16
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-10-10 18:25:11
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-10-10 18:35:20
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-10-10 18:51:18
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-10-10 19:06:58
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-10 19:26:05
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 虚幻的指甲油 发表的提问：
进项税加计扣减会计分录怎么做，加计扣减的增值税需要缴所得税吗？
你好，借：应交税费 贷：银行存款 其他收益 ，要交税的
289楼
2023-10-10 16:27:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @  Janet   发表的提问：
企业所得税税负计算计算，应交所得税\不含税销售额。应交所得税是按减除减免后金额，含是减免前金额
你好 小微企业的企业所得税税负率,应该按照减免后的来计算.
290楼
2023-10-10 16:56:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 112233 发表的提问：
请教老师，软件企业享受增值税即征即退和企业所得税二免三减半，想问一下退的增值税是按营业外收入要征收企业所得税，那退的二免三减半的企业所得税还需要征收企业所得税吗
退的二免三减半的企业所得税还需要征收企业所得税
291楼
2023-10-11 15:40:20
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112233：回复文文老师 但是每次在申报的时候，计提数就是申报表减免后的金额，而且在年报的时候交纳的税是按利润总额，应该不用再交吧
2023-10-11 16:00:26
文文老师：回复112233不用再交，但仍然要按利润表上数据申报。
2023-10-11 16:14:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
现在小微企业季度小于9万增值税，城建、教育附加、地方教育附加，企业所得税减免的会计分录
您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。
292楼
2023-10-11 15:51:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mandy卓 发表的提问：
企业所得税，退税到银行账户的会计分录怎么做
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 借：所得税费用 负数
293楼
2023-10-11 16:13:50
全部回复
mandy卓：回复辜老师 负数是什么意思啊老师
2023-10-11 16:43:45
辜老师：回复mandy卓就是减少所得税费用
2023-10-11 16:55:31
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我们收到企业所得税退税，怎么做会计分录？
你好， 一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
294楼
2023-10-11 16:36:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
企业所得税按百分之多少的税率计提，实际缴纳以后的减免部分如何做分录
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了。这样直接缴纳就行，不用做减免的分录。
295楼
2023-10-11 16:53:59
全部回复
Y*Y：回复宋生老师 如利润总额为：3690.36，那计提是：借：所得税25%：922.59，贷应交税费-应交企业所得税：922.59，实际缴纳369.04后：借应交税费-应交企业所得税：922.59.，贷：银行存款369.04.贷营业外收入553.55
2023-10-11 17:08:46
Y*Y：回复宋生老师 这样对吗
2023-10-11 17:33:48
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-10-11 17:46:25
宋生老师：回复Y*Y你好！可以这样。不过建议你直接就计提369.04，然后缴纳也交这么多就好了。
2023-10-11 18:10:48
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-10-11 18:38:41
宋生老师：回复Y*Y你好！不可以的。不符合权责发生制。
2023-10-11 19:08:32
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Tina 发表的提问：
企业所得税减免如何计算
你好，是小微企业的所得税吗？利润总额是多少
296楼
2023-10-12 16:07:03
全部回复
Tina：回复佟老师 是小微企业 一个季度如果是36000的话
2023-10-12 16:33:55
佟老师：回复Tina36000*5%这样计算所得税
2023-10-12 16:44:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 樱律 发表的提问：
收到几笔减免退库的钱不知道是退的什么钱，怎么做会计分录
你好，如果是退税的 计入营业外收入即可
297楼
2023-10-12 16:21:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白雪 发表的提问：
18年12月份所属期，金税盘做了两个会计分录，但12月所属期没有增值税额报，所以没有在增值税申报主表里填减免480元的税控盘金额，2019年1月所属期有增值税额，在1月份增值税报表里填了480元减免税额，在1月所属期做账时，税控盘减免税款480元，还用做会计分录吗？我12月份所属期做的两个分录如下：
你之前做后面就不做了，你们是一般纳税人吗？
298楼
2023-10-12 16:50:59
全部回复
白雪：回复maize老师 是一般纳税人
2023-10-12 17:18:16
maize老师：回复白雪借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-10-12 17:35:26
白雪：回复maize老师 这个分录是做在1月属期是吗
2023-10-12 17:46:13
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