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所得税减免退税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ms.T 发表的提问：
公司向村捐款现金3000元，如何做会计分录，未取得任何收据，是否享受增值税和企业所得税减免
你好，公司向村捐款现金3000元，借：营业外支出，贷：库存现金 不得在所得税税前扣除
196楼
2023-08-06 21:03:00
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Ms.T：回复邹老师 老师，那没有收据这些也可以直接做账么？
2023-08-06 21:30:20
邹老师：回复Ms.T你好，可以根据业务发生情况据实做相应分录的 
2023-08-06 21:52:15
Ms.T：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-06 22:11:33
邹老师：回复Ms.T不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-06 22:38:42
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 小高 发表的提问：
出口退税本月应退税额总的557116.33，扣掉进料加工的分配率17.86058%，实际本月退税是515679.05，差额免抵退税递减41737.28，这个差额免抵退税递减41737.28这个会计分录怎么做？能具体做一下吗？
您好，这个不用做会计分录的，只是把最后形成的当期应退税款和当期免抵做到账务中
197楼
2023-08-07 17:21:53
全部回复
小高：回复冯慧老师 是不是实际本月的免抵退税515679.05，做一下分录，借 其他应收款-出口退税 贷 应交税金-应退税额 这样就可以了
2023-08-07 17:46:47
冯慧老师：回复小高借： 应收补贴款（应收的出口退税） 应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额（出口免抵税额） 贷： 应交税金-增值税-出口退税（出口免抵退税额） 收到退税时： 借：银行存款 贷：应收补贴款
2023-08-07 18:15:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开放的老鼠 发表的提问：
公司股息红利收入算作免征所得税，会计分录怎么做，填报怎么填？
借；银行存款 贷；投资收益 在所得税申报表的免税收入栏次填写
198楼
2023-08-07 17:46:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
退还上年的所得税会计分录怎么做
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
199楼
2023-08-07 18:11:29
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
退回的个人所得税怎么做会计分录
你好，是返还的个税手续费 吧， 借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
200楼
2023-08-07 18:26:38
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小城故事：回复汪晨老师 不是，退回的员工的个人所得税
2023-08-07 18:41:31
汪晨老师：回复小城故事你好，那你挂在其他应付款科目即可，后期退给员工，冲掉就可以了。
2023-08-07 18:52:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
201楼
2023-08-07 18:53:59
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-08-07 19:09:30
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-08-07 19:29:21
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-08-07 19:54:35
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-08-07 20:09:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的香菇 发表的提问：
对于增值税直接减免的，不用做税额会计分录——是什么操作呀？减免的税款还是得计入营业外收入吗？
对于增值税直接减免的，你可以不计提。如果计提了计入营业外收入
202楼
2023-08-08 18:16:54
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魁梧的香菇：回复紫藤老师 疫情期间的开票系统直接就是1%的征收率，不用计提减免的税额了吧？我没计提减免税额，却将减免税额计入营业外收入后，增值税应交税费明细账余额显示是负数（减免税款金额），有点迷惑了
2023-08-08 18:32:08
紫藤老师：回复魁梧的香菇小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，这个也可以享受的
2023-08-08 18:48:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 七彩虹 发表的提问：
企业所得税减免需要做分录吗？怎么做，不做分录的话，计提的分录该怎么做？
您好，企业所得税减免的，不需要做分录的，不做分录，也就不需要计提了。
203楼
2023-08-08 18:38:31
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七彩虹：回复王雁鸣老师 并不是全部减免，他需要缴纳的部分跟计算出的数额不一样，减免部分又不用做分录，那么这个该怎么做
2023-08-08 18:50:32
王雁鸣老师：回复七彩虹您好，那就把需要交纳的部分计算出来，计提就行了，根据应该交纳的企业所得税，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-08-08 19:19:41
七彩虹：回复王雁鸣老师 嗯嗯，谢谢老师！
2023-08-08 19:45:53
王雁鸣老师：回复七彩虹您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-08 20:05:00
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 自然的蓝天 发表的提问：
请教老师！季末结转所得税，下月所得税又减免，分录怎么做？
为啥下个月人家给你免了？？
204楼
2023-08-08 18:50:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
小微企业享受的低于30万所得额减按百分之十交纳税款，那么被免去的那部分所得税要不要做会计分录，计入到营业外收入？
您好！是多少就按多少计提。
205楼
2023-08-08 19:14:59
全部回复
独上西楼：回复宋生老师 没有看懂，比如我公司所得额乘以百分之二十五之后是3000元，但是我们可以享受小微企业减免优惠政策，只需要交1000元，那我就直接做了借所得税费用1000贷应交税费 所得税1000，减免的那个2000元要不要再做一个分录？借所得税费用2000贷营业外收入 减免税款2000？
2023-08-08 20:00:54
宋生老师：回复独上西楼您好！可以不用。直接计提1000
2023-08-08 20:11:27
独上西楼：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-08-08 20:39:32
宋生老师：回复独上西楼您好！不客气。
2023-08-08 21:09:14
独上西楼：回复宋生老师 老师，那所得税享受减免不用做账，为何小规模企业享受增值税减免时就必须要做营业外收入啊？
2023-08-08 21:29:05
宋生老师：回复独上西楼你好！因为所得税到计提的时候已经知道能不能享受了，而增值税在发生的时候还不能确定。
2023-08-08 21:40:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，季度企业所得税要做减免的分录吗？系统帮我计提企业所得税是按25%计提的。
你好，需要按 减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提、缴纳分录 
206楼
2023-08-09 17:54:39
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麦M：回复邹老师 系统自动计提了 ，但是系统计提不按减免计提。
2023-08-09 18:24:50
邹老师：回复麦M你好，那需要把系统自动计提的金额做相应修改才是的 
2023-08-09 18:51:55
麦M：回复邹老师 你好，季度需要扣款了吗？还是清算才扣呢
2023-08-09 19:15:50
邹老师：回复麦M你好，季度如果有利润，就需要预交所得税 
2023-08-09 19:44:06
麦M：回复邹老师 好的谢谢老师！
2023-08-09 19:56:40
邹老师：回复麦M不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-09 20:19:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 玩命的酸奶 发表的提问：
老师请问，企业有员工退役士兵，可减免9千元增税，会计分录怎么做？
你好，1 收到减免款，借银行存款 贷营业外收入 2，如果是申报时就减免的，借应交税费-未交增值税 贷营业外收入
207楼
2023-08-09 18:19:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小涛 发表的提问：
公司免抵退税款会计分录怎么做？
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
208楼
2023-08-09 18:43:14
全部回复
小涛：回复邹老师 那多余的进项额呢？我该怎么处理呢老师
2023-08-09 19:03:05
邹老师：回复小涛你好，多余的结转以后抵扣，不需要特地做分录
2023-08-09 19:31:38
小涛：回复邹老师 @邹老师:一直挂账上吗？不要转出到其他科目吗？这样结余数额比较大
2023-08-09 19:47:08
邹老师：回复小涛你好，不需要的，挂账就可以了
2023-08-09 20:16:14
小涛：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢!
2023-08-09 20:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清清 发表的提问：
请问老师，我们收到免抵退税款怎么写会计分录？
你好，借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
209楼
2023-08-09 18:50:59
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清清：回复邹老师 请问老师，我们之前没有挂其他应收款-应收出口退税款（增值税），如果现在这样写分录的话，会导致其他应收款在贷方，导致资产负债表不平怎么办？
2023-08-09 19:13:59
邹老师：回复清清你好，在这之前需要做一笔这个分录 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2023-08-09 19:36:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 硕果 发表的提问：
民非企业收到政府拨款时计入收入，到年底时，盈利了，怎么处理，报所得税时，将补贴收入填入了减免收入，分录该如何做
没有交所得税不用做了
210楼
2023-08-10 18:02:32
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硕果：回复郭老师 可是生成的利润表是盈利的啊，如果不做处理
2023-08-10 18:38:26
郭老师：回复硕果不用管的 以所得说的为准
2023-08-10 18:50:43
硕果：回复郭老师 民非企业可以盈利？
2023-08-10 19:20:37
郭老师：回复硕果你好，可以，
2023-08-10 19:32:09
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