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所得税减免退税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
老师，我计提的所得税有38万，申报的时候减免了28万，只缴了10万，这个分录怎么做？谢谢
这个只按你实际交10万去做分录就可以，借所得税费用10万贷应交税费10万，借应交税费10万 贷银行
211楼
2023-08-10 18:15:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 木木 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未达到9万，增值税减免，税金及附加，印花税需要计提吗，减免的增值税，税金及附加，印花税需要交纳所得税吗，会计分录如何做?
您好！不用交的可以不用计提。所得税是根据利润来的。
212楼
2023-08-10 18:37:35
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木木：回复宋生老师 那就是小规模纳税人季度收入未达到9万，除了所得税要交，其余的都减免了，是这样吗？ 减免了多少需要做会计分录吗？
2023-08-10 18:51:28
宋生老师：回复木木您好！增值税及附加的城建税，教育费附加，地方教育费附加是免了。
2023-08-10 19:18:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
上年所得税退税，如何填减免税调查表啊
你好！看看这里对你有帮助 http://blog.sina.com.cn/s/blog_568994d90100nqfh.html .
213楼
2023-08-10 18:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 账号 发表的提问：
求企业所得税年报后补税和退税的会计分录
你好 补税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
214楼
2023-08-16 17:20:07
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账号：回复邹老师 老师，退税分录也可将应将税费企业所得税改成其他应收款多交所得税吗？
2023-08-16 17:35:58
邹老师：回复账号你好，退税分录不可以把应交税费-企业所得税科目改成其他应收款—多交所得税的
2023-08-16 17:57:04
账号：回复邹老师 老师，我使用的是小会计准则，听课时说不使用以前年度损益调整科目，补税，借利润分配——未分配利润，贷银行存款。退税，借银行存款，贷利润分配——未分配利润。不知是否正确？
2023-08-16 18:20:05
邹老师：回复账号你好，小会计准则账务处理是 补税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，利润分配——未分配利润
2023-08-16 18:36:19
账号：回复邹老师 谢谢老师。我第一年做年报，我打听到我们当地税务不退税，可能在预交时抵或次年汇算清缴时抵，那这两种情况不知怎么做会计分录，请老师指教！！
2023-08-16 18:51:00
邹老师：回复账号你好，之前多交 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 之后抵扣，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2023-08-16 19:04:42
账号：回复邹老师 之前多交的分录 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款不是在2019年已做了吗？应交税费——企业所得税账户也没余额，那么2020年预交或清缴时么抵扣，这个抵扣分录恕我迟钝没看懂。
2023-08-16 19:20:54
邹老师：回复账号你好，之前多交的分录（借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款）是在2019年已经做过了 既然是多交了，那应交税费——企业所得税应当是有借方余额才是的 之后抵扣只需要做所得税计提分录就可以了，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2023-08-16 19:37:48
账号：回复邹老师 我们预交的分录是借所得税费用，贷应交税金——应交企业所得税。交纳，借应交税金——应交企业所得税。结转借未分配利润，贷所得税费用。应交税金——应交所得税这个账户是平的。
2023-08-16 19:48:25
账号：回复邹老师 老师，我是汇算清缴后造成的多交。是不是我2019年预交的分录不应通过所得税费用，也不结转。
2023-08-16 20:14:00
邹老师：回复账号你好，汇算清缴造成多交了，就需要冲销之前多计提才是的 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
2023-08-16 20:37:49
账号：回复邹老师 哦，懂了通过这个分录形成应交税费——企业所得税有借方余额再来抵扣。最后想咨询下如果做退税和补税的会计分录时，需要将企业所得税年报打印出来粘到凭证后面作为调账的附件吗？
2023-08-16 20:47:51
邹老师：回复账号你好，如果做退税和补税的会计分录时，是否需要打印所得税申报表年报作为附件，这个就没有统一规定了，看个人对账务处理附件的处理习惯了
2023-08-16 21:03:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，企业所得税退税的会计分录怎么做的？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-所得税
215楼
2023-08-16 17:47:55
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槑 宝：回复邹老师 那月末结账是:借：以前年度损益调整 贷：本年利润对吗？
2023-08-16 18:11:26
邹老师：回复槑 宝是的
2023-08-16 18:30:15
槑 宝：回复邹老师 那增值税退税怎么做？
2023-08-16 18:45:23
邹老师：回复槑 宝借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税
2023-08-16 19:02:34
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
216楼
2023-08-16 18:15:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
到土地税减免退税，怎样做分录
你好，是退回 的什么税款
217楼
2023-08-16 18:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜美的美女 发表的提问：
错缴个人所得税，税局退回如何做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——个人所得税
218楼
2023-08-17 17:57:28
全部回复
甜美的美女：回复邹老师 退回个人的会计分录呢？
2023-08-17 18:25:58
邹老师：回复甜美的美女你好，借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-08-17 18:41:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芥末 发表的提问：
这个是免征企业所得税的会计分录对吗？
你好！其实免征的，就建议不要计提。不过你计提了也可以这样做分录
219楼
2023-08-17 18:21:04
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芥末：回复宋生老师 老师既然计提了是不是应该进营业外收入啊，进成本合适吗
2023-08-17 18:46:16
宋生老师：回复芥末您好！你计提了是应该加入营业外收入-税收减免
2023-08-17 19:14:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 笑点低的汽车 发表的提问：
公司节能环保设备按投资额0.1抵减所得税，会计分录该怎么处理。谢谢老师
这个你们自己填写优惠明细表就可以
220楼
2023-08-17 18:26:45
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郭老师：回复笑点低的汽车企业所得税年度纳税申报表附表五《税收优惠明细表》第40行-43行；主表第29行“减：抵免所得税额 汇算清缴填写，预缴不填写的
2023-08-17 18:55:20
康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
在多提了所得税怎么办，小型微利企业，有减免所得税，计提时为减减免的部分，怎么办
调账做成正确的就可以了
221楼
2023-08-17 18:35:59
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随遇而安：回复康老师 2019年1月份调可以的吧，我都已经申报过了
2023-08-17 19:13:36
康老师：回复随遇而安可以的，没问题，祝工作顺利，如果对我的回答满意，请给五星好评
2023-08-17 19:27:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ∞ 茜 发表的提问：
请问税金减免怎么做会计分录
你好，具体是什么税款的减免？
222楼
2023-08-18 17:05:03
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∞ 茜：回复邹老师 附加税
2023-08-18 17:21:44
邹老师：回复∞ 茜你好，附加税减免了就直接不用做计提分录了 而不是先计提，然后减免了结转到营业外收入
2023-08-18 17:32:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，税务退了企业所得税会计分录是社么
你好 你用的哪个准则
223楼
2023-08-18 17:23:26
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人生旅途：回复玲老师 小企业会计准则
2023-08-18 17:46:55
玲老师：回复人生旅途借 银行 贷应交税费 借应交税费 贷未分配利润 
2023-08-18 18:10:01
人生旅途：回复玲老师 如果用的是企业会计准则的话，把应交税费换成以前年度损益调整吗
2023-08-18 18:34:10
玲老师：回复人生旅途未分配利润用 前年度损益调整
2023-08-18 19:01:36
人生旅途：回复玲老师 没听懂，是这样吗？借银行，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
2023-08-18 19:11:53
玲老师：回复人生旅途借 银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整
2023-08-18 19:30:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
利润表里的所得税是不是减免部分所得税以后的金额也就是说是实际应缴纳的金额如果不是，那减免那部分所得税，要做分录吗，是在本月还是次月上交所得税再做分录呢
你好！其实是这样的，你按照你实际应该缴纳的部分来计提，那表格上面就是应交的金额。 如果你按未减免之前的计提，那利润表上就是未减免之前的。
224楼
2023-08-18 17:51:04
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 江城 发表的提问：
我们公司雇佣了退伍军人，增值税附加费减免了，这个在所得税汇算清缴时，减免的企业所得税是应纳税所得额还是所得税税额？
同学好，是应纳税所得额
225楼
2023-08-18 18:08:23
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