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贷款损失准备金会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 田慢慢 发表的提问：
老师问下，一笔账款已确认无法收回。计提坏账准备，借资产减值损失 贷坏账准备。那已经确认无法收回的分录怎么做？？？？
你好，借资产减值损失 贷坏账准备 无法收回，借：坏账准备 贷：应收账款
211楼
2023-08-18 18:18:43
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 小杏子 发表的提问：
计提了坏账准备：借：资产减值损失 200 贷：坏账准备 200 发生坏账：借：坏账准备 200 贷：应收--张三100 应收---李四100 ，当张三的可以转回后，分录是否这样做： 借：应收---张三 100 贷 ：坏账准备 借：坏账准备100 贷：资产减值损益 100
这道题，你的理解是正确的
212楼
2023-08-18 18:35:59
全部回复
小杏子：回复黄老师-阿顶 这样做分录是否正确
2023-08-18 19:02:10
黄老师-阿顶：回复小杏子这样写分录是正确的
2023-08-18 19:26:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 随风 发表的提问：
支付保证金收不回来，其他应收款，借信用减值损失 贷 坏账准备 借 坏账准备，贷 其他应收款，可以吗？
你好，可以这么做的。
213楼
2023-08-19 17:50:17
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随风：回复郭老师 老师，那这里要用资产减值损失可以吗？
2023-08-19 18:16:47
郭老师：回复随风现在都改成信用减值损失的。
2023-08-19 18:33:08
随风：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-08-19 18:50:41
郭老师：回复随风不用客气的。
2023-08-19 19:06:14
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 大气的宝马 发表的提问：
请问计提坏账准备，到实际发生信用减值损失的会计分录怎么写
借信用减值损失 贷坏账准备 发生时 借坏账准备 贷应收账款等
214楼
2023-08-19 18:07:43
全部回复
桔梗老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 小猪得志 发表的提问：
老师。像我们计提坏账准备是借资产减值损失，贷坏账准备。借坏账准备，贷应收账款。这个需要什么附件啊？
您好！计提时不需要附件，但是计提未确认的坏账准备金不可以在税前扣除。
215楼
2023-08-19 18:32:59
全部回复
小猪得志：回复桔梗老师 那我计提了就确认了呢，就是那种客户抹零头的差额。可以税前扣除吗？
2023-08-19 18:54:20
桔梗老师：回复小猪得志您好！如果是客户抹零头，建议计入”管理费用-其他“或者作为现金折扣计入”财务费用“，不进行坏账损失确认。
2023-08-19 19:15:29
小猪得志：回复桔梗老师 那我是月底统计一次应收，每天十几二十个客户的。每天都有抹零头至少10元，我月底做应收账款-各批发客户1500，贷主营业务收入1500，然后有的客户付现金，有的客户扫码，比如到6月30号，还有几个客户没有付款。原始送货单上我是知道零头抹了多少的。那我就根据收到的现金和微信扫码，做借库存现金/银行存款1200，管理费用-其他150.贷应收账款1250。这样吗老师？
2023-08-19 19:36:17
小猪得志：回复桔梗老师 真的太感谢老师了，现在工作中
2023-08-19 20:00:01
桔梗老师：回复小猪得志您好！是这个意思，差额计入”管理费用-其他“即可。
2023-08-19 20:20:51
小猪得志：回复桔梗老师 那这个差额计入管理费用-其他，需要附件吗？
2023-08-19 20:32:34
小猪得志：回复桔梗老师 我们公司是政府拨款的，要来审计的
2023-08-19 20:49:13
桔梗老师：回复小猪得志您好！金额不大的话，不需要，金额大的话，建议做个明细附在凭证后面。
2023-08-19 21:04:35
小猪得志：回复桔梗老师 这个明细就是哪个哪个客户，应收多少，实收多少吗？
2023-08-19 21:26:20
小猪得志：回复桔梗老师 老师。这是我们公司的出差补助，都没有发票的。就是出差去别的城市，一人一天100元，没有计入工资核算，单独打到员工工资卡里，比如采购，去别的城市采购，一天补助100，有的一个月可以有这个出差补助1000多。这样没有发票的也可以的吗？不用计入工资核算也可以的？
2023-08-19 21:36:23
桔梗老师：回复小猪得志您好！ 1.附件栏次主要有：客户名称-应收账款-实收账款-入账日期-差额，便于查账。 2.出差补助不需要发票，可以作为差旅费津贴单独核算，属于不征税收入，不并入工资薪金所得。
2023-08-19 21:48:32
小猪得志：回复桔梗老师 太感谢老师啦。您咋还不休息啊？
2023-08-19 22:00:54
小猪得志：回复桔梗老师 我明天还能找您吗？
2023-08-19 22:16:29
桔梗老师：回复小猪得志您好！不客气，能帮助到您是我的荣幸。
2023-08-19 22:36:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老师坏账的原始凭证是什么计提坏账准备 借:资产减值损失-计提坏账准备 贷:坏账准备 2、转销坏账 借:坏账准备 贷:应收账款
你好！ 计提坏账准备 借:资产减值损失-计提坏账准备 贷:坏账准备 …可以做个计提表做为做账依据，体现应收款项多少，计提比例多少，计提坏账准备多少 2、转销坏账 借:坏账准备 贷:应收账款 …做账表格，列示：
216楼
2023-08-20 18:10:12
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蒋飞老师：回复晚秋、冬至应收款项多少，并说明转销原因和依据。
2023-08-20 18:36:59
晚秋、冬至：回复蒋飞老师 我是要转销员工预支的差旅费，员工离职了，老板说预支的费用不要了，那原始凭证应该怎么做呢
2023-08-20 18:53:15
蒋飞老师：回复晚秋、冬至可以直接做分录 借：信用减值损失 贷：其他应收款 （这个情况说明，老板签字就可以了）
2023-08-20 19:14:54
晚秋、冬至：回复蒋飞老师 不用计提了是吗老师
2023-08-20 19:33:02
蒋飞老师：回复晚秋、冬至你好！ 不用的，直接做上面的分录就可以了
2023-08-20 19:59:41
晚秋、冬至：回复蒋飞老师 好的谢谢老师
2023-08-20 20:21:31
蒋飞老师：回复晚秋、冬至不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-20 20:44:52
晚秋、冬至：回复蒋飞老师 老师我的软件里面只有坏账损失可以放到那里吗
2023-08-20 20:58:03
蒋飞老师：回复晚秋、冬至你好！ 可以的
2023-08-20 21:19:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 晶晶戈注册执照 记账报税 发表的提问：
老师您好：在已确认坏账又重新收回的情况下，借：应收账款 贷：坏账准备，借：银行存款 贷：应收账款，在这两笔分录后边，是不是应该认为坏账准备计提多了，应该转回，并做这笔分录：借：坏账准备 贷：信用减值损失 ？
你好，不是，你后边不需要计提后边这笔
217楼
2023-08-20 18:29:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
老师关于应收账款的坏账准备整不明白，计提时：借资产减值损失贷坏账准备 发生坏账时：借坏账准备贷应收账款 坏账收回时，借坏账准备贷应收账款借银行存款贷应收账款 最后还剩下一笔资产减值损失和坏账准备啊，它俩咋没销掉呢
你好，坏账收回时，借应收账款，贷坏账准备，借银行存款，贷应收账款
218楼
2023-08-20 18:42:00
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庄老师：回复清风拂面资产减值损失已经计入损益，不用销
2023-08-20 19:14:57
庄老师：回复清风拂面坏账准备收回时增加，减少计提坏账准备
2023-08-20 19:26:04
清风拂面：回复庄老师 老师，意思是坏账收回后，我的应收账款相应的减少了，还应该有笔借坏账准备贷资产减值损失
2023-08-20 19:39:39
庄老师：回复清风拂面你好，没有这个分录
2023-08-20 19:54:53
庄老师：回复清风拂面收回时我上面写的分录
2023-08-20 20:11:08
清风拂面：回复庄老师 那老师你看，比如单位现在有1000W的应收账款，安5%计提坏账准备应该是借资产减值损失50贷坏账准备50，后来发现这钱一分也要不回来了，借坏账准备1000贷应收账款1000，后来又给我们了，借应收账款1000贷坏账准备1000借银行存款1000贷应收账款1000.然后，我就不懂了，那以前的坏账准备50跑哪去了？老师我这做哪出问题了
2023-08-20 20:40:50
庄老师：回复清风拂面你好，还差一个分录，借资产减值损失950，贷坏账准备950
2023-08-20 21:01:45
庄老师：回复清风拂面收回时冲减，借坏账准备950，贷资产减值损失950
2023-08-20 21:24:40
清风拂面：回复庄老师 老师收回时冲减1000吧？
2023-08-20 21:49:13
清风拂面：回复庄老师 老师，拜托，把分录按步骤写下来，行吗
2023-08-20 22:09:15
庄老师：回复清风拂面你好，年末计提坏账，借资产减值损失50万元，贷坏账准备50万元
2023-08-20 22:32:40
清风拂面：回复庄老师 晕了，老师，救命，
2023-08-20 22:59:28
庄老师：回复清风拂面发生坏账，借坏账准备1000，贷应收账款1000
2023-08-20 23:20:05
庄老师：回复清风拂面收回时，借应收账款1000，贷坏账准备1000
2023-08-20 23:35:37
庄老师：回复清风拂面冲转坏账准备，借坏账准备50，贷资产减值损失50
2023-08-20 23:53:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ YOLO 发表的提问：
年末应收账款余额1000000元，年初应收账款余额为980000元，坏账损失率为5%，计算本期应计提的坏账准备金额，并编制会计分录
同学你好 计算本期应计提的坏账准备金额，——（1000000-980000）*5% 并编制会计分录 借，信用减值损失 贷，坏账准备
219楼
2023-08-21 17:42:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 醉熏的草丛 发表的提问：
甲公司应收账款按余额百分比法计提坏账准备，坏账准备率为1%。2020年2月末应收账款账 面余额为5000万元，在此之前未计提过坏账准备。3月5日实际发生坏账损失20万元，3月21 日收回上年已确认并转销的坏账损失10万元。 要求： （1）写出甲公司2020年2月末计提坏账准备的会计分录。 （2）写出甲公司2020年3月5日实际发生坏账损失的会计分录。 （3）写出甲公司2020年收回上年已确认并转销的坏账损失的会计分录。
你好 1，借；信用减值损失5000万*1%，贷；坏账准备 5000万*1% 2，借；坏账准备20万，贷；应收账款20万 3，借；银行存款10万，贷；坏账准备10万
220楼
2023-08-21 17:50:20
全部回复
温雅老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 高挑的口红 发表的提问：
老师，你好，为啥内部应收账款坏账准备的抵消分录不是借：信用减值损失贷：应收账款
借：应收账款-坏账准备 贷：信用减值损失
221楼
2023-08-21 18:02:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A杨柳 发表的提问：
15年计提了一笔存货跌价准备，分录为借：资产减值损失 贷：存货跌价准备 16年打算把这笔冲掉，重新计提17年的，怎么做分录？
借；存货跌价准备 贷；资产减值损失
222楼
2023-08-21 18:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小杏子 发表的提问：
计提了坏账准备：借：资产减值损失 200 贷：坏账准备 200 发生坏账：借：坏账准备 200 贷：应收--张三100 应收---李四100 ，当张三的可以转回后，分录是否这样做： 借：应收---张三 100 贷 ：坏账准备 借：坏账准备100 贷：资产减值损益 100
分录正确的，
223楼
2023-08-22 18:04:54
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
那为何这审计说要冲销坏账借坏账贷资产减值损失也不好诋毁，冲销坏账的会计分录是什么意思应收账款金额太大，要减小所以借坏账贷资产减值损失我不理解这些分录那她要求做坏账准备贷应收账款这是什么意思？可以收回
属于坏账准备计提多了。就是 借：坏账准备 贷：资产减值损失
224楼
2023-08-22 18:13:26
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L❤L 发表的提问：
应收账款的坏账问题（就考虑这一家公司）计提:借 信用减值损失 1000 贷 坏账准备～计提坏账准备 1000发生:借 坏账准备～计提坏账准备1000 贷 应收账款 1000发生的又收回 借 应收账款 1000 贷 坏账准备 1000“发生的又收回”这笔分录不理解，计提坏账准备发生后用“信用减值损失”这个损益类账户已经冲减了利润，收回后应该增加已冲减的利润啊，为什么还要当期再次增加坏账准备呢？
你收回已计提的坏账的应收账款，然后要先转回坏账准备，然后借：银行存款 贷：应收账款 计提的话，你月底会根据应收账款的余额重新按政策计提的
225楼
2023-08-22 18:21:19
全部回复
L❤L：回复辜老师 谢谢老师！ 如果按照目前状况应收账款没有发生变化，月底是否要做一笔分录 借: 坏账准备～计提坏账准备 1000 贷: 引用减值损失 1000
2023-08-22 18:47:08
辜老师：回复L❤L如果你没有其他应收账款，是可以这样冲回
2023-08-22 19:10:38
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