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补交企业所得税会计分录
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
31楼
2023-05-08 21:18:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 坚定的糖豆 发表的提问：
今年税审做完 发现要补交企业所得税 请问今年的会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
32楼
2023-05-08 21:35:43
全部回复
坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗
2023-05-08 21:55:13
郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用
2023-05-08 22:13:51
坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢
2023-05-08 22:39:09
郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，
2023-05-08 22:58:00
坚定的糖豆：回复郭老师
2023-05-08 23:26:27
坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录
2023-05-08 23:44:20
郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗
2023-05-09 00:01:16
坚定的糖豆：回复郭老师 是的
2023-05-09 00:25:48
坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远
2023-05-09 00:42:55
郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款
2023-05-09 01:10:11
坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢
2023-05-09 01:33:35
郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字
2023-05-09 01:57:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
2021年补交2017年的企业所得税2万，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则。
33楼
2023-05-08 21:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
34楼
2023-05-09 21:11:14
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心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-09 21:37:39
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-05-09 22:02:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
35楼
2023-05-09 21:19:40
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-05-09 21:34:57
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-05-09 22:01:22
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
36楼
2023-05-09 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
37楼
2023-05-10 20:12:22
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-05-10 20:29:15
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-05-10 20:51:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
38楼
2023-05-10 20:33:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，企业所得税汇算补交税款10元，会计分录怎么写？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
39楼
2023-05-10 20:55:35
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暖暖老师：回复淡然借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2023-05-10 21:20:03
淡然：回复暖暖老师 以前年度损益调整科目需要转到未分配利润吗？
2023-05-10 21:32:12
暖暖老师：回复淡然是的，需要个转到利润分配
2023-05-10 21:53:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
40楼
2023-05-10 21:16:29
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-05-10 21:45:02
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-05-10 21:58:05
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-05-10 22:11:40
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-05-10 22:40:20
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
41楼
2023-05-10 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
42楼
2023-05-22 20:19:48
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-22 20:33:48
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-05-22 20:54:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
43楼
2023-05-22 20:45:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
44楼
2023-05-22 21:12:52
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-05-22 21:43:13
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-05-22 21:59:22
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-05-22 22:12:45
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-05-22 22:23:00
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-05-22 22:38:12
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-05-22 22:57:54
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-05-22 23:12:13
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-05-22 23:22:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
45楼
2023-05-22 21:20:59
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-05-22 21:44:25
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-05-22 22:07:36
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-05-22 22:35:41
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-05-22 23:00:53
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